企业代缴VS个人自缴：社保缴费方式深度对比

企业代缴VS个人自缴：社保缴费方式深度对比

引用

和讯网

等

22

来源

1.

https://insurance.hexun.com/2024-12-11/216111704.html

2.

http://qingdao.chinatax.gov.cn/xxgk2019/tztg/202409/t20240927_90132.html

3.

http://www.jiangmen.gov.cn/bmpd/jmsrlzyhshbzj/zwgk/gzdt/content/post_3181609.html

4.

https://rsj.beijing.gov.cn/xxgk/2024zcwj/202406/t20240617_3716894.html

5.

https://www.gov.cn/zhengce/202412/content_6992491.htm

6.

https://rsj.sh.gov.cn/tyldycx_17560/20210803/t0035_1401313.html

7.

https://www.mayishebao.com/content/1827.html/

8.

6763c0b9000000000b015a25

9.

6762b59d000000000b0205f9

10.

67621cf3000000001300ba7e

11.

6762d621000000001301a808

12.

6762bcaf0000000014025850

13.

676234b9000000000800e2fa

14.

67757571000000000b00ff9f

15.

67628dd9000000001301a8d8

16.

675eb6300000000004029525

17.

675c5bdc000000000102880b

18.

https://rsj.luan.gov.cn/zwzx/ztzl/rszcnwwd/5394237.html

19.

https://www.hbqj.gov.cn/blhq/zfxxgk/fdzdgknr/gysyjs_34501/shbz_36238/202403/t20240305_5107031.html

20.

https://www.cpic.com.cn/c/2024-10-29/1867217.shtml

21.

https://www.mayishebao.com/content/575.html/

22.

https://www.51shebao.com/article/detail/7508

企业代缴与个人自缴社保，到底哪个更划算呢？企业代缴虽然减轻了员工的经济负担，但个人自缴则具有更大的灵活性。通过对比职工养老保险和居民养老保险的不同待遇，我们发现企业代缴在长期收益上有一定优势。然而，个人自缴也有其独特的好处，比如可以根据自身情况调整缴费基数。那么，你认为哪种方式更适合你呢？快来发表你的看法吧！

企业代缴社保和个人自缴社保在缴费方式和资金来源上存在显著差异。企业代缴社保时，通常以员工实际工资作为缴费基数，并按照国家规定的比例进行缴纳。而个人自缴社保（如灵活就业人员），则需自行选择缴费基数（一般在60%至300%的社会平均工资范围内）并承担全部费用。

企业代缴社保属于城镇职工社保，企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用（养老保险缴费比例为8%），由企业代扣代缴。个人缴纳社保分为两种：一是城镇职工社保，二是城乡居民社保。个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

退休养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金受社会平均工资、个人缴费指数及缴费年限影响；个人账户养老金则取决于个人账户累计储存额和退休年龄。因此，企业和个人的缴费差异会直接影响最终养老金水平。

以城镇职工基本养老保险为例，计算公式大致为：养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。基础养老金 =（全省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1% ；个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。

假设，有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保（按灵活就业人员参保）。

四者缴费年限均为15年，15年的加权年平均工资为5000元

A职工年均应付工资为5000元

B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保

C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保

A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

通过对比可以发现，企业代缴社保由于有单位分担部分费用，个人实际负担相对较轻，且由于基数较高，退休后的养老金待遇也相对较高。而个人自缴社保虽然灵活性较高，但完全由个人承担费用，且由于缴费基数选择范围较大，可能导致退休待遇的不确定性。

企业代缴与个人自缴社保各有优劣。企业代缴虽然减轻了个人的经济负担，但灵活性较低；个人自缴虽然灵活性高，但需要个人全额承担费用，且待遇计算较为复杂。对于在职员工而言，企业代缴是更优选择；对于自由职业者或灵活就业人员，个人自缴则提供了更多选择空间。在选择时，应充分考虑个人经济状况和未来规划，做出最适合自己的选择。