经济转型期的税收之问：GDP增5%为何税收降4%

创作时间:

2025-01-21 18:50:23

作者:

@小白创作中心

经济转型期的税收之问：GDP增5%为何税收降4%

2024年前7个月，全国企业购进研发和技术服务金额同比增长12.3%，高技术产业销售收入增长12.1%，数字经济核心产业增长8.9%，这些数据反映出企业研发投入力度加大，数字和实体经济加快融合。与此同时，省际贸易额增长3.8%，清洁能源发电增长12.1%，新能源汽车销售增长36.6%，展现出经济内循环的畅通和绿色转型的加速。然而，在这一系列积极数据的背后，税收收入却呈现出不同的走势。前7个月税务部门组织税收收入11.23万亿元，同比下降4%，与GDP增长5%形成鲜明对比。这一现象引发了对税收收入背后推手的深入思考。

研究表明，GDP、进出口总额和财政支出是影响税收收入的关键因素。从长期均衡关系来看，GDP每增长1%，税收收入增长0.2809%；进出口总额每增长1%，税收收入增长0.1853%；财政支出每增长1%，税收收入更是大幅增长0.5981%。这些数据揭示了经济活动与税收收入之间的紧密联系。

以2023年的数据为例，全国一般公共预算收入达到21.68万亿元，同比增长6.4%。其中，税收收入为18.11万亿元，同比增长8.7%。具体来看，国内增值税增长42.3%，主要是由于去年留抵退税较多、基数较低；企业所得税下降5.9%，个人所得税下降1%，反映出经济复苏过程中企业经营状况的改善和居民收入的稳定；进口货物增值税和消费税下降2.6%，关税下降9.4%，显示出外部环境的不确定性对税收的影响；出口退税增长5.3%，则体现了国家支持外贸发展的政策效果。

在当前经济高质量发展的背景下，税收收入的变化呈现出新的特点。高技术产业、数字经济和新能源汽车等新兴产业的快速增长，为税收收入提供了新的增长点。同时，随着“中国游”热度的提升，前7个月办理购物离境退税的境外旅客人数同比增长3.6倍，退税额同比增长1.6倍，反映出消费市场的活力。

然而，税收收入的增速与GDP增速之间的差异，也反映出当前经济运行中的一些挑战。一方面，价格、基数、政策等特殊因素对税收收入产生了影响；另一方面，经济结构的调整和转型升级也在改变着税收收入的来源和结构。例如，2023年土地和房地产相关税收中，契税仅增长2%，土地增值税下降16.6%，反映出房地产市场的低迷对税收收入的影响。

面对这些挑战，优化税制结构、提高征管效率成为稳定税收收入的关键。一方面，需要继续推进减税降费政策，为企业和居民减轻负担，激发市场活力；另一方面，也要加强税收征管，打击偷税漏税行为，确保税收收入的稳定增长。同时，还需要关注国际经济环境的变化，通过调整进口关税和出口退税政策，促进对外贸易的稳定发展。