年终奖个税优惠延续至2027年底！这样规划能多拿钱

年终奖个税优惠延续至2027年底！这样规划能多拿钱

年终奖个税优惠延续至2027年底！这意味着你可以通过合理规划，拿到更多的年终奖回家过年啦！赶快来看看具体的操作方法吧！

根据最新政策，居民个人取得的全年一次性奖金，在2027年12月31日之前，可以选择不并入当年综合所得，单独计算纳税。这一政策延续，无疑是一个重大利好消息。

你可能会问，年终奖到底应该选择单独计税还是并入综合所得计税呢？我们通过两个具体案例来分析一下。

案例一：老王的选择

老王全年工资30万元，年底奖金2.4万元，可享受三险一金、赡养老人等扣除共4.4万元。

• 选择1：合并计税

年度综合所得应纳税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数

即（2.4万+30万-0-6万-4.4万-0）×20%-16920=2.708万元

• 选择2：单独计税

1. 计算该笔奖金单独计税的应纳税额

在计算税款时，用2.4万元奖金除以12个月得出全月应纳税所得额2000元；参照《按月换算后的综合所得税率表》适用3%税率，无速算扣除数；

该笔奖金单独计税的应纳税额=2.4万×3%-0=720元。

2. 计算除该笔奖金以外，其他综合所得的年度应纳税额

在年度汇算清缴申报时，全年一次性奖金单独计税；除该笔奖金以外，其他综合所得收入进行年度汇算申报；

年度综合所得应纳税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数

即（30万-0-6万-4.4万-0）×20%-16920=2.228万元

3. 计算全年实际应纳税额

根据以上两步计算结果，加总得出老王的全年实际应纳税额为2.228万+720=2.3万元。

结论：老王选择单独计税更划算，可以少缴4080元个税。

案例二：小张的选择

小张全年工资13万元，年底奖金6万元，可享受三险一金、子女教育等扣除共4万元。

• 选择1：合并计税

年度综合所得应纳税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数

即（13万+6万-0-6万-4万-0）×10%-2520=6480元

• 选择2：单独计税

1. 计算该笔奖金单独计税的应纳税额

在计算税款时，用6万元奖金除以12个月得出全月应纳税所得额5000元；参照《按月换算后的综合所得税率表》适用10%税率，速算扣除数210；

该笔奖金单独计税的应纳税额=6万×10%-210=5790元。

2. 计算除该笔奖金以外，其他综合所得的年度应纳税额

在年度汇算清缴申报时，全年一次性奖金单独计税；除该笔奖金以外，其他综合所得收入进行年度汇算申报；

年度综合所得应纳税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数

即（13万-0-6万-4万-0）×3%=900元

3. 计算全年实际应纳税额

根据以上两步计算结果，加总得出小张的全年实际应纳税额为900+5790=6690元。

结论：小张选择合并计税更划算，可以少缴210元个税。

从以上两个案例可以看出，选择哪种计税方式更划算，需要根据个人的具体情况来定。一般来说：

• 如果你的年终奖相对较少，而平时工资较高，选择单独计税可能更划算
• 如果你的年终奖相对较多，而平时工资较低，选择合并计税可能更划算

1. 及时与HR沟通：了解公司发放年终奖的具体安排，明确可以选择哪种计税方式
2. 做好个人税务规划：结合自己的收入情况和扣除项目，提前做好税务筹划
3. 关注政策变化：虽然政策延续至2027年底，但仍需关注后续可能的政策调整

年终奖个税优惠延续至2027年底，无疑是一个重大利好消息。通过合理规划，你可以拿到更多的年终奖回家过年。赶快行动起来吧！