个人养老金制度全国推广，每年最高存1.2万享税收优惠

个人养老金制度全国推广，每年最高存1.2万享税收优惠

随着我国人口老龄化程度不断加深，如何保障退休后的生活质量成为越来越多人关注的话题。为完善多层次养老保险体系，国家推出了个人养老金制度，作为养老保险的第三支柱。自2024年12月15日起，这一制度从试点阶段扩展到全国范围，为每一位参保者提供了一个新的养老储蓄渠道。

个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险（第一支柱）、企业年金或职业年金（第二支柱）共同构成我国的养老保险体系。个人养老金账户独立设置，每年最多可存入1.2万元，可用于购买专门的金融产品，如定期存款、理财产品、基金和保险等，在退休后领取。

开户

参与个人养老金制度的第一步是开立两个账户：

1. 个人养老金账户：用于登记身份信息，记录个人养老金的缴费、投资、领取等信息。这个账户是唯一的，且终身不变。

2. 个人养老金资金账户：用于缴纳个人养老金、购买金融产品以及领取个人养老金。这个账户可以选择一家商业银行开立，也可以选择一家符合规定的金融产品销售机构开立。

开户方式非常便捷，可以通过银行APP、国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口进行操作。整个过程只需几分钟，非常简单。

存钱与投资

每年可以向个人养老金资金账户存入最高1.2万元。这笔资金完全由个人管理，可以自主选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险或公募基金等金融产品。建议根据自身的风险承受能力和投资期限来选择合适的产品。例如，年轻人可以选择一些高风险高收益的产品，而临近退休的人则应选择稳健型产品。

退税

个人养老金制度的一大亮点是税收优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，领取个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

具体如何操作退税呢？打开“个人所得税”APP，进入“办&查”中的“个人养老金扣除管理”，选择“一站式申报”。查询缴费凭证信息后确认无误，提交申报即可。

节税计算

个人养老金制度的税收优惠对于不同收入水平的人群吸引力不同。一般来说，边际税率高于3%的人群都能从中受益。具体能节省多少税款，可以用以下公式计算：

实际节省税额 = 存款金额 × （当前税率 - 3%）

例如，如果当前税率为20%，存入1.2万元，则可以节省：

12000 × （20% - 3%）= 2040元

选择合适的金融产品

个人养老金账户内的资金可以投资于储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等多种金融产品。建议根据自身的风险承受能力和投资期限来选择合适的产品。例如，年轻人可以选择一些高风险高收益的产品，而临近退休的人则应选择稳健型产品。

长期投资的收益预期

个人养老金账户的资金是封闭运行的，一般要到退休后才能领取。这看似是一种限制，但其实也是强制储蓄的一种方式，有助于长期财富积累。例如，一位35岁的女性每年存入1.2万元，假设年化收益率为6%，到60岁退休时，账户余额将增长至46.8万元，相当于每月增加3899元养老金。

1. 封闭性：个人养老金账户的资金需要到退休后才能取出，但可以享受复利增长。在退休前，只能享受每年的抵税收益，本金不能随意取用。

2. 提前领取条件：除了达到退休年龄，还有其他几种情况可以提前领取个人养老金，包括完全丧失劳动能力、出国定居、患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金。

3. 银行选择：建议选择大型银行，如工商银行、农业银行、中国银行等，部分银行还提供额外优惠，如立减金或红包奖励。

个人养老金制度的全面实施，为我们的养老储备提供了一个新的选择。它不仅能够帮助我们合理规划个人所得税，更重要的是，为我们未来的退休生活提供了一份稳定的保障。建议符合条件的读者尽早参与，充分利用这一政策红利，为自己的未来做好规划。