首套房贷个税抵扣，你get了吗？

首套房贷个税抵扣，你get了吗？

引用

国家税务总局

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来源

1.

https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/zcwj/rdwd/202501/b65a5532c12041c29b938309dd07f545.shtml

2.

http://cpc.people.com.cn/n1/2024/1230/c64387-40391905.html

3.

https://www.xiaozhuangzhuang.com/archives/709

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http://gjj.jgswj.zj.gov.cn/art/2024/5/17/art_1229443037_5306657.html

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https://dggjj.dg.gov.cn/gkmlpt/content/4/4204/post_4204947.html

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https://www.gov.cn/zhengce/202412/content_6995215.htm

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https://m.wz.bendibao.com/live/61908.shtm

8.

https://m.bj.bendibao.com/news/368021.html

9.

http://www.tfcjtax.com/a/202412/17gd9gux33xm8.shtml

根据最新政策，纳税人及其配偶只要满足以下条件，就可以享受首套房贷利息专项附加扣除：

1. 使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内住房
2. 贷款利率执行首套房贷利率
3. 贷款利息支出发生在实际还款期间

具体扣除标准为：每月可定额扣除1000元，最长扣除期限为240个月（20年）。夫妻双方可选择一方全额扣除或各自按50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

1. 首套房贷的认定标准

首套房贷的认定标准因地区而异，但普遍考虑以下因素：

• 购房者名下房产情况
• 征信记录中的房贷记录
• 拟购房所在地的房产情况

以重庆为例，银行对首套房的认定标准为：

1. 购房者名下全款房数量不论（这里的全款房指的是最开始就全款购买的房子，不包含贷款结清的情况），只要征信上没有房贷记录，都算首套房，首付比例最低15%
2. 购房者征信上有房贷记录，不论结清与否，只要在拟购房所在区没有房子，算首套房
3. 在拟购房所在区有房子，但已经出租，且能提供备案证明，算首套房

在杭州，首套房的认定标准为：

职工家庭在所购住房的区、县(市)无住房或仅有一套住房(含商业按揭未结清情形)且已在杭州市二手房监管服务平台挂牌出售，无住房公积金贷款记录的，按首套房认定。

在东莞，首套房的认定标准为：

同时满足以下条件，视为家庭（夫妻双方及未成年子女）首套住房：

（一）申请人及其家庭在我市不动产登记部门无住房登记记录；
（二）申请人及其家庭在全国范围内没有使用过住房公积金贷款；
（三）申请人所购住房为非双拼房。

2. 如何判断是否为首套房贷

可以通过以下方法判断是否享受首套住房贷款利率：

• 查看贷款合同：有的贷款合同对是否享受首套住房贷款利率进行了约定，条款表述诸如“本笔贷款适用于第1套房的房贷贷款政策”。
• 咨询贷款办理银行：可通过各大银行手机银行、网上银行、微信公众号、客服电话和贷款办理行电话咨询。
• 银行官方微信号查询：银行官方微信公众号—发送 “个税”两字—根据提示选择“首套贷”相关内容查询。

1. 准备材料

在申报前，需要准备以下信息：

• 房屋信息：包括房屋坐落地址、产权证号或商品房买卖合同号
• 贷款信息：包括贷款类型、贷款银行、贷款合同编号、首次还贷日期、贷款期限（月数）

2. 申报步骤

1. 打开“个人所得税”APP，注册并登录，选择“首页”—“专项附加扣除填报”
2. 选择“住房贷款利息”之后，选择相应的扣除年度点击“确认”
3. 确认材料完备后，点击“准备完毕，进入填报”
4. 根据所选产权证明方式，填写“房贷信息”
5. 根据贷款方式，填写“房贷信息”
6. 填写“配偶信息”，选择“扣除比例”
7. 选择“申报方式”，点击“提交”即可

3. 申报方式的选择

有两种申报方式可供选择：

• 通过扣缴义务人申报：优点是按月按时享受，不用自行办理扣除；缺点是单位会知道部分个人信息。
• 综合所得年度自行申报：优点是单位不会知道您的个人信息；缺点是延迟享受，自行办理较麻烦。

1. 首次还贷时间如何填写？

首次还款日期，填写住房贷款合同上注明的首次还款日期。如果享受首套住房贷款利率，但是本月还未开始还贷，也应按照合同约定的首次还款日期填写。

2. 夫妻双方婚前都有住房贷款怎么办？

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

3. 如果已用贷款买了一套房，由于工作需要将该房屋贷款还清后置换了另一套房，第二套房贷银行依旧给的是首套房贷款利率，第一套房时没享受过住房贷款利息扣除政策，那么第二套房贷利息可以享受住房贷款利息扣除政策吗？

可以。根据现行政策规定，如果纳税人没有申报过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。

4. 填写房屋坐落地址时需要注意什么？

房屋坐落地址需要与房屋所有权证或不动产权证信息一致。如果签订了房屋预售合同，且已经有房贷利息支出，房屋证书类型填写房屋预售合同，房屋证书号码填写房屋预售合同编号。如果签订了房屋买卖合同，而且已经有房贷利息支出，房产证还没有办下来，房屋证书类型填写房屋买卖合同，房屋证书号码填写房屋买卖合同编号。如果房产证已经办下来了，房屋证书类型填写房屋所有权证或不动产权证，房屋证书号码填写产权证号码。

5. 贷款类型如何填写？

贷款类型分为商业贷款、公积金贷款、组合贷款，根据实际情况填写。贷款银行：公积金贷款此项不填。贷款类型为商业银行时，此项必填。请填写总行名称，如中国银行。

6. 本人是否借款人如何选择？

本人是借款人的选“是”，具体包括本人独立贷款、与配偶或他人共同贷款等情形。本人不是借款人的选“否”，同时需填写配偶信息。

7. 是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除50%如何选择？

如夫妻双方婚前各自有一套符合条件的住房贷款利息的，填写本栏。无此情形的，无须填写。如夫妻婚后选择其中一套住房，由购买者按扣除标准100%扣除的，则购买者需填写本栏并选择“否”。另一方应当在同一月份变更相关信息、停止申报扣除。如夫妻婚后选择对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除的，则夫妻双方均需填写本栏并选择“是”。

通过以上步骤和注意事项，相信您已经掌握了首套房贷个税抵扣的要点和具体操作方法。如果在申报过程中遇到任何问题，建议及时向税务机关咨询，确保准确享受这一税收优惠政策。