年末最后机会！个人养老金节税攻略详解

年末最后机会！个人养老金节税攻略详解

引用

中华人民共和国财政部

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来源

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https://szs.mof.gov.cn/zhengcefabu/202412/t20241213_3949608.htm

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https://m.21jingji.com/article/20250115/herald/bd4ae969948c764e99dddf4184bbabae.html

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https://wap.eastmoney.com/a/202403273026495854.html

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https://finance.sina.com.cn/tech/roll/2025-01-24/doc-inehapiw3854540.shtml

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https://www.chinanews.com.cn/cj/2024/12-15/10336732.shtml

2024年即将结束，想要享受个人养老金税收优惠的朋友们请注意，这是你们抓住2024年度税收优惠的最后机会！根据最新政策，在今年12月31日前开通并缴费至个人养老金账户，可以在明年的个税年度汇算时享受退税额度。

个人养老金制度是国家为应对人口老龄化挑战，完善多层次养老保险体系而推出的重要政策。自2024年12月15日起全面实施，其核心优势在于税收优惠。

具体来说，个人养老金的税收优惠体现在三个环节：

1. 缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

2. 投资环节：对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

3. 领取环节：个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

开通个人养老金账户非常简单，可以通过以下几种方式完成：

1. 线上渠道：登录国家社会保险公共服务平台、人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口。

2. 银行渠道：选择一家符合规定的商业银行，开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

1. 缴费方式：个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。缴费方式灵活，可以按月、分次或者按年度缴费。

2. 申报流程：

   • 打开个人所得税APP，选择【办税】—【个人养老金扣除管理】—【“一站式”申报（免下载凭证）】。
   • 进入一站式申报页面后，选择【凭证类型】和【凭证时间】，滑动验证条，点击【确定】，查询本人的个人养老金缴费凭证信息。
   • 对凭证信息确认无误后，点击【下一步】。
   • 扣除凭证信息确认后，进入选择申报方式页面。若凭证类型是“月度”，可以选择【通过扣缴义务人申报】或【年度自行申报】；若凭证类型是“年度”，则仅可选择【年度自行申报】。
   • 选择申报方式后，点击【提交】即完成了申报流程。

让我们通过一个具体案例来说明个人养老金的节税效果：

假设安先生35岁，年收入38万元，适用税率25%。他选择开设个人养老金账户，年交1.2万元，交至60岁，60岁开始年领养老金。

• 节税效果：每年最高可享受3000元的税收优惠（1.2万元 x 25%）。如果安先生的收入增加，享受政策优惠的金额还会增加，每年最高可节税5400元（1.2万元 x 45%）。

• 长期收益：从60岁起至79岁，保证利益演示下，安先生每年可领取约21865元，20年累计领取养老保险金约43.7万元。如果考虑保单分红，保单含红利演示下，安先生平均每年可领取约27940元，20年累计领取养老保险金约55.9万元。

个人养老金制度更适合以下人群：

• 高收入群体：年收入35万元以上，且个税税率高于20%的个人，可以享受明显的税收优惠。

• 稳定就业者：有稳定收入来源，能够持续缴费的人群。

• 长期投资者：愿意为退休生活提前规划，追求长期稳健投资回报的人群。

1. 封闭运行：个人养老金账户实行封闭运行，除另有规定外不得提前支取，因此需要做好长期规划。

2. 投资风险：虽然有税收优惠，但投资收益取决于所选金融产品的表现，需要根据自身风险承受能力选择合适的产品。

3. 税收优惠上限：每年的缴费上限为12000元，超过部分不能享受税收优惠。

个人养老金制度不仅是一个节税工具，更是一种强制储蓄机制，帮助我们为未来养老生活提前做好准备。趁着年末的窗口期，赶快行动起来，为自己和家人规划一个更有保障的未来吧！