用好个税优惠，守护全家健康

用好个税优惠，守护全家健康

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东方财富网

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来源

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https://wap.eastmoney.com/a/202407223136235323.html

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https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n810961/c5237598/content.html

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http://heilongjiang.chinatax.gov.cn/art/2024/2/8/art_8512_500853.html

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https://epaper.hubeidaily.net/pc/content/202405/13/content_273431.html

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https://finance.sina.cn/tech/2024-05-28/detail-inawsykk2149196.d.html?from=wap

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https://www.manulife-sinochem.com/product/health/fuyouhuli

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https://www.manulife-sinochem.com/insights/20241118

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https://www.prnasia.com/story/462681-1.shtml

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https://www.sznews.com/banking/node_126654_2.htm

2024年，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将长期护理保险正式纳入适用个税优惠政策的商业健康保险范围。这一政策的出台，不仅为纳税人带来了实质性的税收减免，更为家庭健康保障提供了新的选择。

根据最新政策，商业健康保险税收优惠政策的纳税人，是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。

优惠内容方面，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。需要注意的是，2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

符合规定的商业健康保险产品，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合下列条件的健康保险产品：

1. 健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。被保险人个人账户由其所投保的保险公司负责管理维护。
2. 被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。
3. 医疗保险保障责任范围包括被保险人医保所在地基本医疗保险基金支付范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金支付范围外的费用，费用的报销范围、比例和额度由各保险公司根据具体产品特点自行确定。
4. 同一款健康保险产品，可依据被保险人的不同情况，设置不同的保险金额，具体保险金额下限由保监会规定。
5. 健康保险产品坚持“保本微利”原则，对医疗保险部分的简单赔付率低于规定比例的，保险公司要将实际赔付率与规定比例之间的差额部分返还到被保险人的个人账户。

根据目标人群已有保障项目和保障需求的不同，符合规定的健康保险产品共有三类，分别适用于：

1. 对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的医疗费用有报销意愿的人群；
2. 对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群；
3. 未参加公费医疗或基本医疗保险，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

符合上述条件的个人税收优惠型健康保险产品，保险公司应按《保险法》规定程序上报保监会审批。

在政策的推动下，各大保险公司纷纷推出适用个税优惠政策的长期护理保险产品。其中，太平人寿的“太平惠鑫保护理保险”和中宏保险的“中宏福优护理保险”备受关注。

“太平惠鑫保”具有以下特点：

1. 节税省税：投保人购买该产品后，所缴纳的保险费可以在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
2. 护理保障：保险期间内，当被保险人初次确诊产品约定的特定疾病，或因意外伤害事故导致被保险人确定为产品约定的1至3级伤残，首先按已交保险费与给付系数的乘积给付一次性护理保险金；之后在产品约定的每月对应日按基本保险金额给付长期护理保险金，最多给付36次。
3. 灵活投保：不仅支持为本人投保，还支持为父母、配偶和子女投保，将投保年龄上限提升至70周岁。

“中宏福优护理保险”则具有以下优势：

1. 高性价比：每年仅需投入保费2,400元/年，每月仅需200元，加上个税减免，实际支出更低。
2. 广覆盖：无地域限制，投保简易方便，保障覆盖特定疾病和意外伤残。
3. 终身保障：提供终身健康保障，保单现金价值长期增长。

以30岁的李女士为例，假设其个人所得税税率为20%，投保“太平惠鑫保护理保险”或“中宏福优护理保险”，年保费为2400元，则她可以享受的税收优惠计算如下：

免税金额 = 2400元 × 20% = 480元

这意味着，通过购买税优健康险，李女士每年可以节省480元的个人所得税。

购买税优健康险的操作流程相对简单：

1. 选择保险公司：目前市场上主要的保险公司如太平人寿、中宏保险等都推出了适用个税优惠政策的健康保险产品。
2. 投保：可以通过保险公司官网、手机App或线下营业网点进行投保。投保时需要提供个人基本信息和纳税信息。
3. 获取税优识别码：保单生效后，保险公司会生成税优识别码，该识别码是用于归集和记录投保人投保的税优健康险相关信息的凭证。
4. 申报税收优惠：投保人通过个人所得税App进行专项扣除申报时，选择商业健康险类别，并输入保单上的税优识别码，即可享受税收优惠。

需要注意的是，虽然税优健康险的投保门槛相对较低，但在购买时仍需关注产品的保障范围、保障期限、缴费方式、保费金额、增值服务等因素，根据个人和家庭的实际需求选择最适合的产品。

随着人口老龄化趋势的加剧，长期护理保险的需求日益增长。此次将长期护理保险纳入个税优惠政策范围，不仅体现了国家对养老问题的重视，也为普通家庭提供了一个兼顾健康保障和税收优惠的选择。通过合理利用这一政策，我们不仅能减轻个人税收负担，更能为家庭健康保障增添一份坚实的屏障。