华为内控秘籍：任正非如何防“内鬼”
华为内控秘籍：任正非如何防“内鬼”
2013年，华为创始人任正非在日本出差期间，将一笔百余元的洗衣费加入差旅费报销单中。这一看似微小的违规行为，被华为审计部敏锐地发现。随后，任正非不仅退还了多报的费用，还亲自签发文件，在全公司范围内对自己进行了通报批评。
这一事件在华为内部引起了广泛关注。它不仅展现了华为内部控制体系的严密性，更体现了这家全球领先的科技企业在公司治理上的高标准和严要求。正如任正非所说：“华为公司是靠管理打天下的，而管理的核心就是内部控制。”
华为的内部控制体系
华为的内部控制体系并非一蹴而就，而是经过多年的持续建设和完善。该体系基于著名的COSO（Committee of Sponsoring Organizations）模型设计，涵盖了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个核心组成部分。
在控制环境方面，华为建立了完善的治理架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职能部门以及各级管理团队等，各机构均有清晰的授权与明确的问责机制。公司CFO负责全公司内控管理，内控管理部门向公司CFO汇报内控缺陷和改进情况，协助CFO建设内控环境。内部审计部门对公司所有经营活动的控制状况进行独立的监督评价。
在风险评估方面，华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临的重要风险进行识别、管理与监控，预测外部和内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。
在控制活动方面，华为建立了全球流程与业务变革管理体系，发布了全球统一的业务流程架构，并基于业务流程架构任命了全球流程责任人负责流程和内控的建设。全球流程责任人针对每个流程识别业务关键控制点和职责分离矩阵，并应用于所有区域、子公司和业务单元；例行组织实施针对关键控制点的遵从性测试并发布测试报告，从而持续监督内控的有效性；围绕经营痛点、财务报告关键要求等进行流程和内控优化，提升运营效率和效益，支撑财报准确、可靠及合规经营，帮助业务目标达成；每年进行年度控制评估，对流程整体设计和各业务单元流程执行的有效性进行全面评估，向审计委员会报告评估结果。
在信息与沟通方面，公司设立多维度的信息与沟通渠道，及时获取来自客户、供应商等的外部信息，并建立公司内部信息的正式传递渠道，同时在内部网站上建立了所有员工可以自由沟通的心声社区。公司管理层通过日常会议与各级部门定期沟通，以有效传递管理导向，保证管理层的决策有效落实。同时，公司在内部网站上发布所有业务政策和流程，并定期由各级管理者/流程责任人组织业务流程和内控培训，确保所有员工能及时掌握信息。公司亦建立了各级流程责任人之间的定期沟通机制，回顾内控执行状况，跟进和落实内控问题改进计划。
在监督方面，公司设立了内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制度，并在与供应商签订的《诚信廉洁合作协议》中明确相关规则，供应商能根据协议内提供的渠道，举报员工的不当行为，以协助公司对员工的诚信廉洁进行监查。内部审计部门对公司整体控制状况进行独立和客观的评价，并对违反商业行为准则的经济责任行为进行调查，审计和调查结果报告给公司高级管理层和审计委员会。此外，华为建立了对各级流程责任人、区域管理者的内控考核、问责及弹劾机制，并例行运作。审计委员会和公司CFO定期审视公司内控状况，听取内控问题改进计划与执行进展的汇报，并有权要求内控状况不满意的流程责任人和业务管理者汇报原因及改进计划。
防止内部腐败的三道防线
在防止内部腐败方面，华为建立了三道防线：第一道防线是业务管理者，第二道防线是内控及风险监督部门，第三道也是最后一道底线，是华为的内部审计部。内审部作为华为的“司法部队”，主要工作就是对大小问题，审计到底，纠察不休，只要发现一处裂痕，就必须深挖出后面的根源。
除了重视监察，严惩贪腐之外，华为对于遵纪守法的员工更是有奖有罚。2014年9月分反腐行动中，华为一共收缴资金3.7亿，后面作为奖金，发给了所有员工。2007年，华为管理岗位就开始《EMT自律宣言》宣誓，从任正非带领的高管开始，层层宣誓，宣誓内容包括“不迎来送往，不贪污受贿，不动用公司资源，不说假话，不捂盖子等”。
华为后来力推“特赦方案”，鼓励员工主动交代经济或账目问题，结果在一个月的时间内，选择“坦白从宽”的人数高达四五千人。华为的反腐政策也写的极度明确。以往合作中的历史问题。凡存在华为员工（包括已离职的华为员工）收受好处费等类似问题，如相关合作伙伴或经办人能主动向华为完整报备并积极配合相关调查的，华为公司将视具体情况对该合作伙伴或经办人不予追求民事责任、在法律允许的范围内不进行民事起诉，并酌情退还所追回的赃款（依法被司法机关没收的除外）。对承诺以后不再发生类似问题的合作伙伴，不影响其与华为公司继续合作。当前合作或未来合作中的问题。若存在华为员工以各种名义向合作伙伴索要好处费、不正当费用等类似问题，请在第一时间实名举报，同时提供详实、确凿信息；华为公司将会认真核实、确认，一经查实，将进行严肃处理，以保护合作伙伴的合法利益。后来华为还推出了了“除名查询”系统，将员工在华为工作期间的违规行为在社会上公开，减少员工“打一枪换一个地方”的侥幸心理。
企业文化是内控体系的基石
华为的企业文化强调集体奋斗、同甘共苦，坚持公平竞争和合理分配，将远大追求与员工利益相结合。这种文化氛围为内部控制体系的有效运行提供了坚实的基础。
华为坚持为祖国昌盛、为民族振兴、为家庭幸福而努力奋斗的双重利益驱动原则。团结协作、集体奋斗是华为企业文化之魂。成功是集体努力的结果，失败是集体的责任，不将成绩归于个人，也不把失败视为个人的责任；一律同甘苦，除了工作上的差异外，华为人在工作和生活中，上下平等，不平等的部分用工资形式体现。自强不息，荣辱与共，胜则举杯相庆，败则拼死相救的团结协作精神。
华为的内部控制体系之所以能够有效运行，很大程度上得益于其独特的企业文化。这种文化强调集体奋斗、同甘共苦，坚持公平竞争和合理分配，将远大追求与员工利益相结合。正如任正非所说：“华为公司是靠管理打天下的，而管理的核心就是内部控制。”正是这种严格的内控体系和独特的企业文化，共同塑造了华为这家全球领先的科技巨头。