外贸企业出口退税全流程指南：从资质申请到申报退税

外贸企业出口退税全流程指南：从资质申请到申报退税

外贸企业首次申报出口退税需要满足哪些条件？具体操作流程是怎样的？本文将为您详细介绍从企业资质要求到最终申报退税的全流程指南。

一、申报出口退税的条件

1、企业资质
企业必须是增值税一般纳税人，并且已经办理了退免税备案。

2、货物条件
出口货物必须是增值税和消费税的应税产品，并且已经报关离境。

3、财务处理
出口货物在财务上必须作出口销售处理，并且已经收汇

4、单证齐全

5、出口的商品有退税率

注意：首单退税必收汇单证齐全再申报

二、企业已经开通了进出口权，办理了退税备案

新外贸企业取得进出口资格 (三步走)

1、办理进出口经营权备案——海关

2、办理电子口岸卡——中国电子口岸

3、税务局退税资格备案 ——电子税务局

注意：

🍀办好资格后就可以进行进出口。（注意：作为一个新企业。办理好工商注册后，就去认定一般规模纳税人。

🍀想要退税就得办理一般规模纳税人资格，小规模纳税人是没有资格退税的，只免税）

三、报关单下载：

①下载报关单：

登录中国电子口岸-点击中国电子口岸执法系统安全技术用服务用户登录-出口退税联网稽查。进去下载报关单

四、进项发票做退税勾选

发票与报关单核对配单没问题可认证，有问题退票重开

注意：

1、出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位， 及出口企业申报的计量单位， 至少有一个应同其匹配的增值税进项专用发票上的计量单位相符

2、发票上的商品名称、数量、单位需与报关单上保持一致

3、一二类企业无需稽核可直接退税申报

三类四类企业稽核期2-3个月

勾选流程详见如下：

1、进入新版电子税务局，选择发票业务

2、选择发票勾选确认

3、选择出口退税类勾选

4、选择开票起止日期，点击查询，选择需要退税勾选的发票，点击提交勾选

5、选择用途确认，确认统计结果，点击用途确认

五、开具销售出口发票

出口发票开具样式：

注意：

1、汇率： 一般选出口当月第一个工作日的汇率或出口当日的汇率

2、销售发票备注项： 报关单号、成交方式、报关总金额、汇率等

六、申报出口退税

👉新电局外贸企业出口退税申报操作

1、登录新电子税务局，点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免退税申报】

2、导入报关单

点击【去导入】，将从电子口岸下载的报关单解密后的数据导入至系统内；

二、处理数据：

点击“待处理数据”出口报关单条数，带出需要待处理的数据。

1、出口发票号补录

当地开具的电子发票-电子发票号或者是形式发票-发票上的NO.号码

如果报关单条数比较多也可以下载模板，然后导入出口发票号

2、补填币值

选择全部 --批量补录

3、确定汇率数据

选择全部--批量补录 (一般选择出口当月第一个工作日的汇率，系统会带出来，只需要选择不用手动填写)

4、确认商品码数据

（无数据可忽略）

三、智能配单：

1、按报关单配单

（1）点击【配单】按钮，跳转至“按报关单配单”界面。

（2）录入需要生成的“所属期”和“批次”，点击【选择发票信息】

（3）输入查询条件，勾选对应的增值税专用发票，点击【确定】按钮，完成配单。

（4）点击【确定】，数据会进入到外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税进货明细申报表中。

2、按发票配单

（1）点击发票数据后面的【配单】按钮，跳转至“按发票配单”界面。

（2）录入需要生成的“所属期”和“批次”和进货信息中的“拟配单金额”，点击【选择报关单信息】按钮

（3）输入查询条件，勾选对应的出口货物报关单数据，点击【确定】按钮，完成配单。

3、填写申报表

也可以不做前三步，直接手工录入出口明细和进货明细表

4、提交申报表

数据自检-自检查询-提交（数据自检情况显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述。如有疑点撤销修改，没问题再提交）

七、单证备案