跨境电商9810海外仓退税新规解读与实操指南

跨境电商9810海外仓退税新规解读与实操指南

国家税务总局于2025年1月27日发布2025年3号文，对跨境电商出口海外仓（简称出口海外仓）方式出口的货物实行“离境即退税”。这一政策的重大变化在于，跨境电商企业可以在货物报关离境后，凭出口货物报关单等材料信息，预先申报办理出口退（免）税，而无需等到货物全部销售完毕。这对于许多跨境电商卖家来说，将大大缓解资金压力。

新规核心优势

• 过去：货到海外仓必须全部卖完才能退税，资金压力大。
• 现在：货一离境（海关报关后）就能先退70%-90%税款，剩余部分卖完再核算，现金流压力大减！
• 适用场景：亚马逊、TikTok、独立站等通过海外仓发货的卖家。

老板最关心的4个问题

1.怎么申请预退税？

操作步骤：

• “9810”出口订单申报，如：可以使用跨国通智能报关系统快捷申报9810订单和报关单。
• 报关后，凭“9810”海关报关单直接申报。
• 关键动作：在退税系统勾选“海外仓预退”（代码HWC-YT），区分已售和未售货物。

案例：
若100个杯子报关后，20个已卖出：20个按正常退税，80个按预退税申报。若未区分：默认全部未售，统一按预退税处理。

2.预退税后，什么时候要核算？

截止时间：

• 预退税到账后的次年4月30日前必须完成核算（例如2025年3月预退税，最晚2026年4月核算）。
• 外贸企业：经税局同意，可灵活选择核算时间。

核算规则：

• 卖完了且金额一致：系统勾选“无需调整”，直接结案。
• 卖完但金额有差：先冲减原预退税，再按实际金额重新申报（多退少补）。
• 没卖完：全额退回预退税，后续卖完再重新申请。

3.备案资料要留哪些？

必须保存：

• 购销合同、物流单据、报关委托协议、销售记账凭证。
• 无合同怎么办？可用海外仓租赁协议、订仓单替代。

风险提示：

• 资料造假（如伪造销售记录）直接取消退税资格，严重者按偷税处理！

4.老订单能享受新规吗？

• 2025年1月27日前出口的货：只要没申报过退税，一律按新规处理，未卖完的也能预退！

专业建议：3步合规避坑

1. 分账管理：

• 新店铺：单独注册公司，资金走公户，避免公私混用（老店铺因历史流水难合规）。
• 多平台：每个店铺对应一家公司，防止交叉申报被驳回。

2. 第三方结汇：

• 优先用正规平台进行结汇，手续费率在3‰-5‰之间，远低于地下钱庄（1%-2%且易冻卡）。

3. 税局下户准备：

• 办公场地：避免家庭仓库，租用正规办公间+小仓库。
• 人员配置：至少23人，保留社保记录佐证业务真实性。

风险预警

• 逾期不核算：税局直接追回预退税，且后续卖完也只能按普通流程退，白白损失现金流！
• 资料不齐全：轻则改免税（损失13%退税），重则被定性偷税（补税+罚款）。

总结

9810新规是跨境电商的重大利好，但合规门槛更高。建议跨境电商企业：

• 新店铺直接用9810走公户，老店铺逐步合规；
• 定期整理备案单证，避免资料遗漏；
• 关注税局系统推送，及时完成核算。