律师为您深度解五险一金

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“五险一金”是每个劳动者都应了解的重要社会保障内容。其中，“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，这些都是法定的；“一金”则是指住房公积金。

“五险一金”的缴纳方式

通用缴费公式

缴费基数*缴费比例=应缴费用

1. 养老保险：单位20%，个人8%
2. 医疗保险：单位8%，个人2%
3. 失业保险：单位2%，个人1%
4. 工伤保险：根据单位行业不同，在0.5%—2%之间，个人无需缴纳
5. 生育保险：单位0.8%，个人无需缴纳
6. 住房公积金：根据企业实际情况确定，原则上最高不超过职工平均工资的12%

*注：各地具体缴纳比例可能有所不同，上述比例仅供参考。

养老保险的领取

退休后领取的养老金通常由两部分组成：

1. 基础养老金：由社会统筹基金支付，标准约为当时社会平均工资的20%左右，由单位缴纳的养老保险直接划入统筹基金。
2. 个人账户资金：即个人之前缴纳的养老保险形成的账户资金，利用率大致相当于银行一年期存款利率。

医疗保险的使用范围

需要注意的是，并非所有医疗行为都能获得医疗保险报销：

1. 整容、减肥、增高、近视矫正、不育（孕）症、性功能障碍、精神疾病、在国外和境外发生的医疗费用等，不在医保范围内。
2. 交通事故或被歹徒伤害等由其他责任人承担的医疗费用，只有在公安机关证明确实找不到加害人的情况下，才能暂时由医保承担。
3. 医保异地报销：在国内非居住地突发疾病，需急诊抢救的可先就近住院，但必须在3个工作日内，将住院日期、医院名称等信息报参保地医疗保险经办机构备案；病情稳定后需继续治疗，应及时转至定点医疗机构就医。
4. 非定点医疗机构发生的医疗行为和非指定药物都不能报销医疗保险。

失业保险的领取条件

1. 所在单位和个人已按照规定履行失业保险缴费义务满一年
2. 非主动辞职

办理流程：应在离职之日起60日内持职业指导培训卡、户口簿、身份证、解除劳动（聘用）合同或工作关系证明和照片到户口所在街道、镇劳动保障部门进行失业登记，办理申领失业保险金手续。

工伤保险的认定

1. 签署正式劳动合同的员工，在工作时间内、工作地点中受伤，均可以申请工伤认证。
2. 上下班途中受伤者也可以申请工伤认证。
3. 患有慢性病（如心脏病、高血压）的员工，在工作岗位上病发并在48小时内死亡的，会被认为是工伤；如果发病后超过48小时死亡的，不会被认定为工伤。

生育保险的规定

1. 无论是男职工还是女职工，生育保险都由单位缴纳。
2. 生育保险要交满一年以上才可以享用。
3. 女职工的生育保险津贴包括产假生育津贴、生育医疗费、营养补助和其他补贴，其中产假津贴为4个月工资。男性职工则享有10天的假期和津贴。

住房公积金的使用

1. 购房、装修、租房都可以提取公积金。
2. 对准备买房的人来说，公积金存在账户上并不划算，因为当年缴纳的部分只能获得活期存款利率，而往年缴纳的则只能获得三个月的定期存款利率。如果发生通货膨胀，公积金就可能缩水。因此，住房公积金应尽量提取出来。

试用期的保险权益

试用期也是合同期的组成部分，不应排除在外。企业给员工上保险是法定义务，不取决于当事人自愿与否，即使员工表示不需要交保险也不行，而且商业保险不能替代社会保险。