不良资产收购的流程要怎么走

不良资产收购的流程要怎么走

不良资产收购是一个复杂但系统的过程，涉及多个关键步骤和专业判断。从项目启动到最终实施，每一步都需要细致的规划和执行。本文将为您详细介绍不良资产收购的具体流程，帮助您更好地理解和掌握这一过程。

不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。

启动项目

发现市场机会后，项目经理进行初步调查分析并形成立项方案，立项获得批复同(股东同意)后，项目正式启动。

尽职调查

1. 访谈转出方了解管理过程，贷款出现问题的时间原因，已采取的措施(催收、诉讼)(注意诉讼时效)，债务人的基本情况及配合程度，计划的转让方式(协议转让、拍卖)、意向价格，转让的审批流程。

2. 查阅资产档案

• 逐项核对分析金融机构拟转出不良资产的借款合同、担保合同等信贷档案，了解贷款的发放时间、期限、用途、本金金额、利率、当前本金及利息余额；
• 具体的担保条件，保证人及担保金额，抵质押担保及担保金额、办理登记情况；
• 是否涉及诉讼，是否有查封资产，诉讼进展情况；借款人、保证人的基本资料和财务信息。

3. 查看抵质押物

• 现场调查了解抵质押物的实际状况，当前状态(闲置、加盖建筑物)、实际占管及使用情况、周边环境和情况、影响价值实现的因素、估算价值。

4. 调查信息整理

• 尽职调查获得的信息整理存档。

项目可行性分析

1. 综合尽职调查情况，对不良资产债权的有效性、担保的有效性等进行法律判别；分析主债务人、担保人解决不良资产问题的意愿和能力，分析抵押物的可变现价值，对是否可以信赖作为合作伙伴，进行分析判别。
2. 对项目进行整体的经济和操作可行性分析，估算企业和项目未来可能实现的商业收益空间，列出资金之外需要解决的问题清单，是否有现实可行的解决方案。分析影响项目实施和收益实现的主要风险因素，以及应对措施。
3. 在判断项目经济可行，法律、政策和其他方面没有“硬伤”之后，拟订主要的工作步骤和综合重组方案。保障重组增加重组的可靠性，一般要求追加新的担保，项目实施过程中的具体管控措施，如参与企业管理，监督项目进程和资金使用等。
4. 计算收购及追加投资的投入和预期收益，并对价格和市场变动情况下的进行压力测试和敏感性分析。

谈判商定方案

以详细的分析论证为基础，以重组为主要手段，通过与债务人及相关方谈判，确定项目方案，明确交易结构、具体的工作路线图、工作步骤衔接、过程及内容。并通过相关协议，如债权转让协议、重组协议追加担保合同等予以明确。

审批实施

拟定正式的收购方案，报经公司审批同意后实施。

在处理不良资产收购的流程时，主要需要关注启动项目、尽职调查、项目可行性分析、谈判商定方案、审批实施这几个主要步骤，以达到良好的法律处理效果。