2024年度个税汇算清缴操作指南：HR必读！

2024年度个税汇算清缴操作指南：HR必读！

2024年度个税汇算清缴已于3月1日正式启动，办理期将持续至6月30日。作为HR，您需要及时通知员工办理时间安排，并重点跟进高收入、多收入来源、新入职员工的申报情况。本文将为您提供详细的办理流程、所需资料以及风险提示，帮助您顺利完成个税汇算清缴工作。

关键时间节点

• 办理期：2024年3月1日-6月30日（逾期将影响退税或产生滞纳金）。
• 预约办理：2月21日-3月20日需通过个税APP预约；3月21日后可直接办理。

HR小贴士

• 及时邮件/公告通知员工时间安排，提醒提前预约；
• 重点跟进高收入、多收入来源、新入职员工，避免漏报补税风险。

员工需提前准备的资料

建议整理清单并下发，确保材料齐全：

• 收入信息：2024年全年工资条、奖金、津贴、福利及其他补贴、劳务报酬稿酬等凭证（可通过个税APP查询）。
• 专项附加扣除：核对子女教育、房贷/房租、赡养老人等7项扣除材料（注意2023年新增“婴幼儿照护”纳入专项）。
• 银行卡：确保退税账户为本人一类银行卡且状态正常。

操作流程详解

Step 1：下载“个人所得税”APP或访问“自然人电子税务局网页端”

Step 2：预约办税（2月21日-3月20日）

路径

• APP首页→【2024综合所得年度汇算】专区→【去预约】；
• 也可通过【办&查】→【办税】→【综合所得年度汇算申报预约】

Step 3：填报收入与扣除信息

重点核对

• 奖金计税方式：全年一次性奖金可单独或合并计税，需根据个人收入选择最优方案。
• 专项附加扣除：确认租房/房贷、子女教育等扣除信息完整（2023年标准提高，如赡养老人每月最高3000元）。

Step 4：提交申报并确认结果

系统自动计算“应退”或“应补”税额，员工需手动确认。

HR小贴士

• 退税：10个工作日内到账（需绑定有效银行卡）。
• 补税：需在6月30日前完成，可通过第三方支付或银行端，否则每日加收万分之五滞纳金！

HR需重点关注的4大风险点

• 员工漏报收入：提醒查询所有渠道收入（如兼职、稿酬等）。
• 虚假填报扣除：明确告知税务稽查风险，需留存材料备查（如租房合同、学历证明等）。
• 奖金计税争议：针对年终奖较高的员工，建议提供个性化测算支持。
• 新入职/离职员工跟进：通过邮件、短信等多渠道通知，避免失联导致纠纷。

常见问题速答（供HR参考）

退税多久到账？

一般10个工作日内，若超期可联系12366税务热线。

发现公司申报收入与自己记录不符怎么办？

带好全年收入记录，联系HR核对个税扣缴记录，必要时申请更正申报。

年收入≤12万或补税≤400元，是否可免申报？

纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

（1）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
（2）年度汇算需补税金额不超过400元的；
（3）已预缴税额与汇算实际应纳税额一致的；
（4）符合年度汇算退税条件但不申请退税的。

注：各地细则或有差异，建议联系主管税务机关确认。

希望各位HR和员工们都能2025
今年退税不头秃，明年荷包更鼓鼓