房贷抵个税，关系到几亿人的钱袋子
房贷抵个税，关系到几亿人的钱袋子
近期，随着个税年度汇算的进行，许多人发现自己的住房贷款利息专项扣除存在一些限制。特别是对于换房群体来说，这一政策的影响尤为明显。
根据个税APP的规定，只有首套住房贷款的利息支出才能享受每月1000元的定额扣除。这意味着，如果一个人曾经有过房贷记录，即使现在住的房子是家庭唯一住房，也无法享受这一扣除政策。这一政策的初衷是为了防止炒房客钻空子，但如今却误伤了大量真正需要改善居住条件的家庭。
据统计，截至2023年末，我国个人住房贷款余额达到38.2万亿元。按照平均贷款周期20年计算，至少有1.2亿个家庭正在背负房贷。其中，有相当一部分家庭因为换房而无法享受首套房贷个税专项扣除，每年因此多缴纳几千元的个税。
对于那些想要通过重新登记来享受扣除的家庭来说，需要补足之前免除额度对应的税金，并缴纳每日万分之五的滞纳金。如果迟交一年，年化利率高达18.25%，这无疑是一笔巨大的经济负担。
从当前的市场环境来看，房地产市场已经发生了巨大变化。2024年末与2021年7月相比，房地产投资累计下跌33.4%，销售面积下跌49.8%，房地产融资下跌49.4%，房价下跌约20%，个别城市甚至下跌超30%。在这种情况下，定向减轻去库存主力的资金压力显得尤为重要。
从宏观调控的角度来看，目前正处于货币与财政双线发力的关键时期，个税层面加大照顾力度与当前的财政发力方向完全一致。从立法的角度来看，房管、银行、税务三个部门实现信息打通，可以确保一套房子在各个部门都认定为“首套房”，这符合个人所得税专项附加扣除“公平合理、利于民生、简便易行”的原则。
当前，2024年全国月薪低于10000的打工人仅缴纳了个税税款总规模的6%，而收入排前10%的那部分群体缴纳了58%的税款。年入12万以下打工人超九成都能成功退税，人均退税金额3200元，但年入百万群体70%以上需补缴税款，人均补缴超12万。这表明，对中低收入群体的个税定向扣除已经取得了一定成效，但对于持有城市重资产的中产家庭来说，税收调节的空间仍然很大。
中产家庭的年收入与消费能力较为雄厚，且在整个社会中的基数较大，能够产生的消费、信贷与投资乘数效应可能更大。因此，通过优化税收机制来保护中产群体，加速形成橄榄型社会，是未来产业升级后社会形态长治久安的重要出路。