企业账务报账流程详解
企业账务报账流程详解
企业账务报账流程是财务管理中的重要环节,涉及采购、差旅、招待等多个方面。本文将详细介绍各类报账流程的具体步骤和注意事项,帮助财务人员规范操作,提高工作效率。
一、采购业务报账流程
提供合法票据:经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,包括单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人等信息。
办理验收入库手续:注意区分所购货物的类别:
- 单价在500元以上,使用期限在一年以上的货物为固定资产
- 单价在200元—500元的物品为低值易耗品
- 单价在200元以下的物品为材料
特别强调:办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。
填写“报销结算单”:内容包括单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。
单据审核:所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
提交财务报账。
二、差旅报销流程
提供合法票据:索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,包括单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人等信息。
填报“工作人员出差‘五定’审批单”:内容包括姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
会议通知:参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单。
填写差旅报销单:内容包括姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他费用。
审核流程:提交统计部门审核,审核无误后提交财务复核。经办人将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
补助规定:公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得。
单据审核:所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销流程
提供合法票据:经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整,包括日期、单位名称、项目名称、填票人等信息。
填写“费用报销单”:内容包括单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。
单据审核:所附单据要求有经办人、证明人。
提交财务报账。
四、借款流程
填写“借款单”:内容包括借款用途、借款金额(大小写)、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。
提交财务。
特殊情况借款:如经常在外地出差无生活费需借款的人员,须先向单位领导请示,领导同意后方可办理。
借款期限:特别强调,借款期限最长为一个月,按规定借款人年底必须结清借款。
五、其他报销事项
汽车费用报销:参照相关报销手续,要求加附“汽车费用明细表”,按规定的内容填写完整。汽车维修费报销,须加附汽车修理费用明细单。
办公用品报销:涉及办公用品、日用品与食品发票,按上述有关规定办理报销手续。办公用品由办公室负责人统一管理。
电话费报销:公司领导、部门负责人实报实销,其余不予报销。
六、注意事项
凭证整理:为便于凭证传递,保证原始凭证的完整,请将原始凭证整理整齐。
单据填写:报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写(包括签名)。
合同报送:有涉及到经济条款的合同,必须报送一份到财务部门。
经办人一致性:付款经办人与结帐经办人要求一致。
表格领取:财务有关报账表格请到财务处领取。
以上就是关于企业账务报账流程的相关内容,希望能对您有所帮助。