精准计算你的工资是如何扣除税款的！

精准计算你的工资是如何扣除税款的！

引用

网易

1.

https://m.163.com/dy/article/JO3SFU0J0521EFNP.html

每个月发工资的时候，看着工资条上扣除的个人所得税，很多人都会好奇：这税到底是怎么算出来的呢？今天就以月薪 8000 元为例，给大家详细讲讲工资扣税那些事儿，让你明明白白纳税。

工资扣税的基本逻辑

在中国，工资扣税分两步走：

1. 计算应纳税所得额：应纳税所得额的计算公式为，应纳税所得额 = 月收入 - 五险一金 - 专项附加扣除 - 起征点（5000 元） 。这个应纳税所得额，就是用来计算你需要交多少税的关键数据。

2. 依据税率算出税额：中国工资个税采用超额累进税率，一共有 7 档，税率从 3% 到 45% 不等。简单来讲，工资越高，适用的税率就越高。不过，5000 元的起征点和专项扣除能帮我们减轻一些税负。

8000 元工资扣税的实际计算

下面，我们就按照步骤来算一算月薪 8000 元的个人所得税。为了方便理解，假设五险一金占工资的 15%，先不考虑专项附加扣除的情况。

1. 计算应纳税所得额：

• 工资收入：8000 元
• 五险一金：8000×15% = 1200 元
• 起征点：5000 元
• 应纳税所得额 = 8000 - 1200 - 5000 = 1800 元

2. 根据税率计算个税：

• 对照税率表，1800 元应纳税所得额适用 3% 的税率，且没有速算扣除数。
• 所以个税 = 1800×3% = 54 元

3. 算出到手工资：

• 税后工资 = 税前工资 - 五险一金 - 个税
• 即 8000 - 1200 - 54 = 6746 元

专项附加扣除对税负的影响

专项附加扣除可是个实实在在的 “减税大礼包”，能帮我们减少不少税负。如果你符合下面这些条件，交的税还能更少：

• 子女教育：家里有孩子在接受教育的，每个子女每月可以扣除 1000 元。
• 住房贷款利息：如果有首套房贷款，每月能扣除 1000 元。
• 住房租金：在大城市租房，最高每月可扣 1500 元；中等城市每月扣 1100 元；小城市每月扣 800 元。
• 赡养老人：独生子女每月最多可扣除 2000 元；非独生子女和兄弟姐妹分摊，每人每月最多扣 1500 元。

举个例子，如果每月有 1000 元的专项附加扣除额度，之前算出的应纳税所得额 1800 元就会变为 800 元，此时个税只需交 800×3% = 24 元。相应地，税后工资就能从 6746 元提高到 6776 元。

不同工资水平扣税对比

为了让大家更直观地感受个税对不同工资水平的影响，我们用同样的计算方法，看看几个常见工资水平的扣税情况：

1. 月薪 5000 元：

• 五险一金：5000×15% = 750 元
• 应纳税所得额 = 5000 - 750 - 5000 = -750 元
• 不用缴纳个税，税后工资为 4250 元。

2. 月薪 12000 元：

• 五险一金：12000×15% = 1800 元
• 应纳税所得额 = 12000 - 1800 - 5000 = 5200 元
• 适用税率 10%，速算扣除数 210 元
• 个税 = 5200×10% - 210 = 310 元
• 税后工资 = 12000 - 1800 - 310 = 9890 元。

3. 月薪 30000 元：

• 五险一金：30000×15% = 4500 元
• 应纳税所得额 = 30000 - 4500 - 5000 = 20500 元
• 适用税率 20%，速算扣除数 1410 元
• 个税 = 20500×20% - 1410 = 2690 元
• 税后工资 = 30000 - 4500 - 2690 = 22810 元。

合理减少税负的方法

虽然依法纳税是我们的义务，但通过合理规划，也能合法减少税负：

1. 认真申报专项附加扣除：每年都要仔细申报符合条件的专项扣除项目，这些可是实实在在的 “减税红包”，千万不能错过。像子女教育、继续教育、大病医疗等，只要符合要求，一定要及时申报。

2. 争取税前福利：有些公司会提供交通补贴、通讯补贴等税前福利，这些福利可以降低计税基数，从而减少税负。比如，每月有 300 元交通补贴，计税时工资基数就少了 300 元。

3. 合理分配奖金：年终奖有单独的计税政策，合理分配年终奖和每月工资的比例，能分散税负压力。比如，把一部分工资以年终奖形式发放，选择合适的计税方式，可能会少交税。

4. 调整工资结构：部分公司允许将部分薪资转化为福利分配，比如企业年金等。企业年金在一定标准内可以在税前扣除，这样也有助于减少税负。