子女教育和房贷利息抵扣个税新政出台，每年最高可省万元

子女教育和房贷利息抵扣个税新政出台，每年最高可省万元

近日，关于子女教育和住房贷款利息抵扣个税的新政再次引起热议。根据最新政策，纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按每个子女每年1.2万元标准定额扣除；同时，纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。这一政策不仅减轻了家庭经济负担，还进一步体现了国家对教育和住房问题的关注和支持。快来了解一下，看看你能省多少钱吧！

个人所得税专项附加扣除政策是国家为减轻纳税人负担、优化税收结构而推出的重要措施。通过允许纳税人在计算应纳税所得额时扣除特定支出，该政策有效降低了家庭经济压力，特别是在教育和住房等关键领域。

子女教育

• 扣除标准：每个子女每年1.2万元
• 适用范围：包括学前教育（年满3岁至小学入学前）和学历教育（小学、初中、高中、大学本科、硕士研究生、博士研究生等阶段）
• 扣除方式：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择双方分别按扣除标准的50%扣除

住房贷款利息

• 扣除标准：每月1000元，最长扣除期限为240个月
• 适用条件：仅限于首套住房贷款利息支出
• 扣除方式：夫妻双方可以选择由其中一方全额扣除，或双方各按50%比例扣除

信息填报

1. 下载并登录“个人所得税”应用程序
2. 在首页【常用业务】中选择【专项附加扣除填报】
3. 根据提示选择扣除年度（2025年）
4. 选择相应的扣除项目（子女教育或住房贷款利息）
5. 按照系统提示填写相关信息，包括子女信息、教育阶段、贷款合同编号等
6. 保存并提交信息

注意事项

• 确保所有信息准确无误，特别是子女身份信息和贷款合同编号
• 保留相关证明材料（如子女学籍证明、贷款合同等）以备查验
• 每年需要对专项附加扣除信息进行确认和更新

子女教育

• 问题：子女6月高中毕业，9月上大学，7-8月能否享受子女教育扣除？

  • 答：可以扣除。对于连续性的学历（学位）教育，升学衔接期间属于子女教育期间，可以申报扣除子女教育专项附加扣除。

• 问题：如果纳税人在接受学历继续教育的同时取得技能人员职业资格证书或者专业技术人员职业资格证书的，如何享受继续教育扣除？

  • 答：根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人接受学历继续教育，可以按照每月400元的标准扣除，全年共计4800元；在同年又取得技能人员职业资格证书或者专业技术人员职业资格证书的，且符合扣除条件的，可按照3600元的标准定额扣除。但是，只能同时享受一个学历（学位）继续教育和一个职业资格继续教育。因此，对同时符合此类情形的纳税人，该年度可叠加享受两个扣除，当年其继续教育共计可扣除8400元（4800+3600）。

住房贷款利息

• 问题：首套房的贷款还清后，贷款购买第二套房屋时，银行仍旧按照首套房贷款利率发放贷款，首套房没有享受过扣除，第二套房屋是否可以享受住房贷款利息扣除？

  • 答：根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》相关规定，如纳税人此前未享受过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率贷款购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。

• 问题：父母和子女共同购房，房屋产权证明、贷款合同均登记为父母和子女，住房贷款利息专项附加扣除如何享受？

  • 答：父母和子女共同购买一套房子，不能既由父母扣除，又由子女扣除，应该由主贷款人扣除。如主贷款人为子女的，由子女享受贷款利息专项附加扣除；主贷款人为父母中一方的，由父母任一方享受贷款利息扣除。

案例1：子女教育扣除

小王有两个孩子，一个在读小学，另一个在读幼儿园。小王选择由自己全额扣除子女教育支出。

• 扣除金额：1.2万元/年 × 2 = 2.4万元/年
• 节省个税：假设小王适用20%的税率，可节省个税4800元/年

案例2：住房贷款利息扣除

小李和配偶共同购买了一套住房，每月需支付房贷利息1200元。他们选择由小李全额扣除住房贷款利息。

• 扣除金额：1000元/月 × 12个月 = 1.2万元/年
• 节省个税：假设小李适用20%的税率，可节省个税2400元/年

1. 子女教育和住房贷款利息扣除不能同时享受，只能择一申报
2. 所有扣除信息需真实、准确，如有虚假申报将面临法律责任
3. 建议每年12月份对专项附加扣除信息进行确认和更新
4. 如有疑问，可咨询当地税务机关或拨打12366纳税服务热线

通过合理利用子女教育和住房贷款利息抵扣政策，广大纳税人可以有效减轻经济负担，享受国家政策红利。赶快登录“个人所得税”APP，检查并填报相关信息吧！