个税专项扣除今起确认，7类项目标准详解

个税专项扣除今起确认，7类项目标准详解

2025年度个人所得税专项附加扣除信息确认已于12月1日开始，到12月31日截止。纳税人需在个人所得税APP上进行相关操作。

个人所得税专项附加扣除包括7项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

1. 3岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准为每个子女每月2000元。

2. 赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元。独生子女可每月扣除3000元；非独生子女需与兄弟姐妹分摊扣除额度，每人每月不超过1500元。

3. 继续教育专项附加扣除分为两类：参加职业资格继续教育的，在取得相关证书的当年，可扣除3600元；参加学历（学位）继续教育的，在读期间每月扣除400元。

4. 大病医疗专项附加扣除标准，是在医保目录范围内，按照个人自付累计超过15000元的部分据实扣除，最多不超过80000元。

5. 住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元。

6. 住房租金专项附加扣除标准，按照城市规模分为每月1500元、1100元及800元三档。

1. 打开个人所得税APP【首页】，选择【专项附加扣除填报】。

2. 若2025年专项附加扣除信息无变化，只需点击【一键带入】，即完成信息确认。

3. 若需要对已填报的信息进行修改，选择【填报记录】中相应扣除项目，在【填报详情】页面点击【修改】。

4. 若需新增项目，选择相应项目，扣除年度选择“2025”，根据系统提示进行填报。

问：没有及时填写专项附加扣除信息怎么办？

答：可以选择由扣缴义务人在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响员工享受专项附加扣除。也可以选择在次年3-6月综合所得年度汇算时一次性扣除。

问：换新单位，专项附加扣除如何操作？

答：方式一：由新单位在申报系统中采集并报送你的个人信息，一般最迟3天内APP中会自动添加上任职受雇信息，之后打开APP，【我要查询】-【专项附加扣除填信息查询】-【选择需要更改的项目】-【修改】-【修改扣缴义务人】后提交即可。

方式二：直接向新单位提交纸质或电子版的专项附加扣除信息。

1. 充分利用各项扣除：根据自身情况，尽可能多地享受各类专项附加扣除。例如，有子女教育支出的纳税人，不要忘记填报子女教育信息。

2. 合理分配扣除额度：对于非独生子女，需要与兄弟姐妹协商分摊赡养老人扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。

3. 关注政策变化：税法和相关政策会适时调整，纳税人应及时关注最新政策，确保自己的申报符合最新规定。

4. 及时更新信息：如果个人信息发生变化（如子女教育阶段变化、住房贷款情况变化等），应及时在APP中更新相关信息。

假设小王是独生子女，有一个正在上小学的孩子，同时需要赡养年满60岁的父母。他每月的工资收入为15000元，不考虑其他扣除项目。

• 子女教育专项附加扣除：每月2000元
• 赡养老人专项附加扣除：每月3000元

小王每月可以享受的专项附加扣除总额为5000元。这将显著降低他的应纳税所得额，从而减少个人所得税负担。

个人税务筹划是实现税务效益最大化的重要途径。通过合理利用专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，减轻税负。建议广大纳税人及时关注相关政策，合理安排收入和支出，充分利用专项附加扣除政策，实现个人税务筹划的目标。