税务监管趋严，企业需建立全方位税务合规体系

税务监管趋严，企业需建立全方位税务合规体系

近日，全国多地掀起税务稽查风暴，众多企业被查出存在偷税漏税行为，引发了广泛关注。在金税四期系统正式上线的背景下，税务监管日益严格，企业面临的税务风险也越来越大。那么，在这场税务稽查风暴中，企业应该如何自保呢？

企业税务风险管理的第一步，就是建立完善的内部控制体系。这包括：

• 制定明确的税务管理制度和操作流程
• 设立专门的税务管理部门或岗位
• 定期开展税务合规培训
• 建立税务风险评估机制

例如，浙江吉利控股集团就建立了三层税务管理架构：集团税务管理部门负责战略规划和风险管理，税务共享中心负责标准化处理和数据管理，各成员企业税务管理部门负责日常税务管理和涉税风险管控。这种多层次的管理架构，有效保障了集团整体税务管理的高效运转。

在日常经营中，企业需要特别注意以下几点：

1. 发票管理：严格遵守发票管理规定，杜绝虚开发票行为。确保发票流、资金流、货物流（及合同流）的一致性。

2. 收入与支出管理：如实申报所有收入，包括未开票收入。规范扣除凭证发票的使用，避免虚列工资、多列支出等行为。

3. 资金流转：规范公转私、私转私等资金流转行为，防止洗钱和逃税风险。

4. 税收优惠：合法合规享受税收优惠政策，避免滥用税收优惠。

随着数智化技术的发展，越来越多的企业开始利用数字化手段加强税务管理。例如：

• 建立智慧管理系统，实现发票管理、智能缴税、风险防控等功能
• 利用大数据和人工智能技术，进行税务数据分析和风险预警
• 开发税务管理信息系统，实现税务数据的自动化采集和处理

中核集团江苏核电有限公司就开发了智慧管理系统，包括发票管理、智能缴税、风险防控和纳税分析四个模块，有效提升了税费管理的科学化和精准化水平。

在合法合规的前提下，企业应积极利用税收优惠政策，合理降低税负。这需要企业：

• 深入研究相关税收政策
• 建立税收优惠政策库
• 定期评估适用的税收优惠
• 规范享受税收优惠的流程

360集团就开发了即征即退判定大模型，嵌入企业税务管理系统的即征即退判定环节，帮助企业提高税收优惠享受质效。

当面临税务机关检查时，企业应：

• 积极配合，提供真实、准确的资料和证明
• 及时纠正发现的问题
• 主动补缴税款和缴纳滞纳金
• 对重大税收违法行为，依法从轻、减轻或不予行政处罚

企业负责人和管理层的税务合规意识至关重要。他们需要：

• 树立“合规创造价值”的理念
• 将税务合规纳入企业战略规划
• 定期参与税务合规培训
• 建立税务合规考核机制

方太集团就根据税务总局发布的《大企业税务风险管理指引（试行）》，制定了《方太税务风险指引》，对基础税务管理、关联交易和税收优惠等十个方面的税务风险控制作了明确规定，并将税务风险控制节点嵌入业务流程中，从业务端开始防范税务风险。

在当前税务监管日益严格的背景下，企业必须高度重视税务合规管理。这不仅是为了避免行政处罚和经济损失，更是企业可持续发展的必然要求。通过建立完善的内部控制体系、规范财务操作、利用数字化手段、合理利用税收优惠等措施，企业可以有效防范税务风险，实现健康稳定发展。