个人养老金制度启动：最高节税5400元，16家银行可开户

个人养老金制度启动：最高节税5400元，16家银行可开户

自2024年1月1日起，中国全面实施个人养老金递延纳税优惠政策，旨在鼓励个人储蓄和投资，提升养老金制度的吸引力和可持续性。本攻略详细介绍如何通过个人养老金账户享受最大化的退税优惠，包括开户、存钱、选产品、退税等关键步骤。通过科学规划，您不仅可以减轻当前的税负，还能为未来的养老生活储备充足的资金。赶快行动起来吧！

个人养老金账户是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度。它实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金账户的开户流程相对简单，可以通过多个渠道进行：

1. 线上渠道：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口开设个人养老金账户。

2. 线下渠道：通过商业银行渠道，可以选择工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、华夏银行、民生银行、光大银行、浦发银行、招商银行、兴业银行、广发银行、平安银行、浙商银行等16家金融机构办理个人养老金资金账户开户业务。

个人养老金账户的最大优势之一是税收优惠。具体来说：

• 高收入人群：每年最高可节税5400元。以最高边际税率为45%的人群为例，每年可通过该政策抵税5400元。

• 中低收入人群：虽然节税效果有限，但可以通过强制储蓄功能为未来养老提供保障。例如，边际税率为3%的人，参与个人养老金账户投资并无额外收益。

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等个人养老金产品。这些产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

1. 谁可以参加？：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。没有年龄限制，但退休人员已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。

2. 如何领取？：参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或者国家规定的其他情形，可以领取个人养老金。此外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。

3. 投资收益是否征税？：在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。但在待遇领取环节，目前投资收益与本金均需按照3%的税率缴纳个人所得税。

通过个人养老金账户，不仅可以享受税收优惠，还能为退休生活储备资金。对于不同收入水平的纳税人，如何最大化利用这一政策，需要从多个维度进行考量。赶快行动起来，为自己的养老生活做好规划吧！