人口老龄化挑战下，中国构建多层次养老保障体系

人口老龄化挑战下，中国构建多层次养老保障体系

近日，中国社会科学院世界社保研究中心执行研究员高庆波在《中国养老金发展报告2024》发布会上，深入剖析了养老金制度的变革。他认为，人口老龄化的加剧是推动养老金制度改革的根本原因，而企业年金和个人养老金制度的发展则是应对这一挑战的关键措施。高庆波指出，通过融合古典和现代理念，可以更好地实现多层次、多支柱养老金体系的协同发展。这一观点引发了业界广泛讨论，也为未来养老金制度的完善提供了新的思路。

截至2023年底，全国60岁及以上老年人口已达到2.97亿、占总人口的21.1%，其中65岁及以上老年人口2.17亿、占总人口的15.4%。按国际有关标准，我国已进入中度老龄化社会。人口老龄化带来的挑战主要体现在以下几个方面：

1. 养老金支出压力增大：随着老年人口比例的上升，领取养老金的人数不断增加，而缴费人数相对减少，导致养老金支出压力持续增大。

2. 养老服务体系供需失衡：养老服务需求快速增长，但供给能力不足，特别是在农村地区和偏远地区，养老服务设施和专业人才短缺问题更为突出。

3. 医疗保障负担加重：老年人口的医疗需求高于其他年龄段人群，随着人口老龄化加剧，医疗保障支出将持续增长，给医保基金带来较大压力。

企业年金和个人养老金制度作为多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分，对于应对人口老龄化具有重要意义。

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。企业年金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立企业年金个人账户。企业年金基金按照国家有关规定进行投资运营，投资运营收益并入企业年金基金。

个人养老金制度则是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接。个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，税收优惠政策同步扩大至全国，每年缴费上限额度仍为12000元。

高庆波研究员指出，企业年金制度的设计理念需要融合古典和行为经济学的理念。古典理念强调税收优惠政策的核心作用，而行为经济学则关注参与各方的决策认知能力和自我控制能力。通过融合这两种理念，可以更好地设计企业年金制度，提高其覆盖率和参与率。

具体来说，可以采取以下措施：

1. 优化税收优惠政策：在保持税收优惠力度的同时，简化申请和享受流程，提高政策的可及性和便利性。

2. 引入自动加入机制：借鉴美国401(k)计划的经验，实施自动加入机制，即默认所有符合条件的员工都加入企业年金计划，但允许员工选择退出。这种机制可以显著提高参与率。

3. 加强金融知识教育：通过各种渠道普及金融知识，提高公众对养老金制度的理解和认识，帮助他们做出更理性的决策。

4. 提供个性化服务：根据参加人的投资风险偏好和年龄特点，提供个性化的投资咨询服务，帮助他们选择合适的投资产品。

面对人口老龄化的挑战，我国正在积极推进多层次、多支柱养老保险体系建设。这一体系包括：

1. 第一支柱：基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，发挥保基本、兜底线的功能。

2. 第二支柱：企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同缴费，采取个人账户方式管理，实行完全积累。

3. 第三支柱：个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

未来，我国将进一步完善这三大支柱的制度设计和政策支持，推动其协调发展。同时，还将加强养老服务体系建设，提高养老服务供给能力，满足老年人多样化、多层次的养老服务需求。

此外，我国还将大力发展银发经济，推动养老产业与教育培训、健康、体育、文化、旅游、家政等产业融合发展，拓展养老产业发展空间。通过这些措施，我国将逐步构建起更加完善的多层次、多支柱养老保险体系，为应对人口老龄化提供有力支撑。