个人养老金新规出炉，你准备好了吗？

个人养老金新规出炉，你准备好了吗？

引用

中华人民共和国财政部

等

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来源

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近日，人力资源社会保障部等部门联合发布了《个人养老金实施办法》，标志着个人养老金制度在全国范围内正式实施。作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度将如何影响我们的退休生活？本文将为您详细解读。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险（第一支柱）、企业年金和职业年金（第二支柱）共同构成我国多层次、多支柱养老保险体系。

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。不受年龄限制，但退休人员已领取基本养老保险待遇的，不能参加。

开立账户

个人养老金实行个人账户制度。参加人需要通过以下步骤开立账户：

1. 在个人养老金信息管理服务平台（可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”等渠道）建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等。

2. 在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

缴费标准

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。缴费方式灵活，既可以一次性缴，也可以分次缴。缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

个人养老金制度给予税收优惠：

1. 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

2. 在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

3. 在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人养老金资金账户中的资金可用于购买符合规定的金融产品，包括：

• 银行理财
• 储蓄存款
• 商业养老保险
• 公募基金
• 国债
• 特定养老储蓄
• 指数基金

投资收益在领取前暂不征收个人所得税。个人养老金产品由金融监管部门确定，并在国家社会保险公共服务平台等渠道发布。

领取条件包括：

1. 达到领取基本养老金年龄
2. 完全丧失劳动能力
3. 出国（境）定居
4. 患重大疾病
5. 领取失业保险金达到一定条件
6. 正在领取最低生活保障金

领取时，由商业银行将个人养老金发放至本人的社保卡银行账户。

1. 税收优惠：缴费和投资环节享受税收优惠，领取时税率较低。
2. 投资选择多样：可选择多种金融产品，满足不同风险偏好。
3. 长期积累：实行完全积累制，有助于长期财富积累。
4. 灵活性高：缴费方式灵活，可自主决定缴费金额和频率。

个人养老金制度的实施，为我国养老保险体系增添了新的支柱，也为个人养老规划提供了新的选择。对于希望提高退休生活质量、享受税收优惠的劳动者来说，个人养老金制度值得考虑。