个人养老金账户：让50岁退休生活更安心

个人养老金账户：让50岁退休生活更安心

引用

中华人民共和国人力资源和社会保障部

等

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来源

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个人养老金账户是国家推出的补充养老保险制度，自2024年12月15日起在全国范围内全面实施。作为基本养老保险的重要补充，个人养老金账户不仅能够享受税收优惠，还能通过市场化投资获得额外收益。对于想要提前规划退休生活的你来说，这无疑是一个值得关注的好政策。

个人养老金账户是国家政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，而个人养老金由个人自愿参加。同时，个人养老金只由个人缴费，不涉及用人单位缴费。

开设个人养老金账户需要两个步骤：

1. 建立个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立账户。这个账户用于信息记录、查询和服务等。

2. 开立资金账户：在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且互相对应。值得注意的是，通过商业银行渠道，可以一次性完成这两个账户的开立。

个人养老金目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许缴存。参加人可以自主决定是全程参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。这种灵活性设计充分考虑了个人的经济状况和需求。

个人养老金账户资金可用于购买以下类型的产品：

• 理财产品：包括特定养老储蓄、指数基金等
• 储蓄存款：可选择定期存款获取稳定利息
• 商业养老保险：提供长期保障
• 公募基金：通过专业投资获取市场收益
• 国债：新增的投资选项，安全性高

具体收益取决于所选产品的运营情况。例如，定期存款到期后可获得本金和利息；基金则按照产品净值计算价值。如果资金存入账户后没有购买金融产品，那么将按活期利息计算。

参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

• 达到领取基本养老金年龄
• 完全丧失劳动能力
• 出国（境）定居
• 患重大疾病
• 领取失业保险金达到一定条件
• 正在领取最低生活保障金
• 国家规定的其他情形

领取资格申请通过后，个人养老金资金将发放至参加人本人社会保障卡银行账户中。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

1. 税收优惠：在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

2. 投资选择多样：可以根据个人风险偏好和投资需求，选择不同类型的产品。

3. 账户管理灵活：每年有两次变更开户银行的机会。

• 年轻人：专家建议年轻人积极参与，因为时间跨度长，可以通过复利效应获得更大收益。年轻人可以选择一些风险适中、收益较高的产品，如指数基金或混合型基金。

• 高收入人群：对于年收入在10万元至20万元的群体，个人养老金制度吸引力较高。这部分人群可以通过个人养老金账户获得更明显的税收优惠。

• 低收入人群：个人养老金制度作为补充养老选择，可以为低收入人群提供额外的养老保障。但专家也指出，不要期望全面覆盖，而是作为养老规划的一部分。

专家建议，应优化个人养老金产品的设计，方便百姓选择购买。除了考虑年龄因素外，还应考虑不同人群对保本和增值的不同偏好，开发能够保值增值的专属个人养老金专项产品，并将这些金融产品的不同特点告知老百姓，让老百姓能够更方便地选择购买。

此外，专家还建议建立应急支出机制，允许参保人在发生重病、意外事故等重大变故及特殊场景下提前领取。这将使个人养老金制度更加人性化，更好地满足百姓需求。

个人养老金账户作为国家推出的补充养老保险制度，具有自愿参加、市场化运营、税收优惠等特点。通过合理规划和投资，可以为个人退休生活提供额外保障。目前，全国已有超6000万人开通个人养老金账户，显示出这一制度的受欢迎程度。建议符合条件的劳动者尽早参与，为自己未来的退休生活增添一份保障。