个人养老金制度全面实施，如何影响你我生活？
个人养老金制度全面实施，如何影响你我生活？
2024年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施，这一重大举措不仅为资本市场带来了稳定的长期资金，还对实体经济提供了更多支持。同时，该制度提高了居民的财富管理意识和能力，缓解了人口老龄化带来的压力。对于个人而言，多样化的投资选择和灵活的领取方式让养老储备更加丰富和便捷。你是否已经了解并参与其中呢？欢迎分享你的看法和经验！
个人养老金制度全面实施
根据人力资源社会保障部等5部门日前联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，税收优惠政策同步扩大至全国，每年缴费上限额度仍为12000元。
作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。党中央、国务院高度重视多层次多支柱养老保险体系建设。2021年12月，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》；2022年4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台，11月25日，个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施。
经过2年先行试点，个人养老金制度设计、安排得到了普遍认可。中国养老金融50人论坛秘书长、清华大学社会科学学院特聘教授董克用说：“实施个人养老金制度真正把第三支柱立了起来，更多人能够购买个人养老金产品，使多层次多支柱养老保险制度往前迈出了一步。”
2022年以来，人社部、财政部会同国家税务总局、国家金融监管总局、中国证监会等，先后出台了实施办法、税收优惠政策、金融机构和金融产品管理规定等多项配套政策，初步构建了个人养老金制度体系。同时，人社部组织建设了全国统一的个人养老金信息管理服务平台，并与金融监管总局确定的23家商业银行、3个金融行业平台以及国家税务平台实时对接，可支持每秒开立2万个账户，具备了支撑全国实施的能力。
采取个人账户模式，为参加人建立唯一的个人养老金账户，是我国个人养老金制度的一大特色。经过先行试点，各方面普遍认为，建立个人账户模式权益直观，适应流动，开立账户简便，税收优惠直接，领取方式灵活。相关问卷调查显示，97.7%的群众对个人养老金的制度模式表示满意或者基本满意。
截至今年11月底，参加个人养老金人数已超7000万人。“在当前经济形势下，7000多万人的覆盖面达到了预期效果。”信安养老金融高级专家孙博说，个人养老金制度对老百姓的影响，不仅体现在增加了养老储备选择，更是一次养老金体系的知识普及，相关理念正被越来越多的群众认可。
人社部养老保险司相关负责人表示，个人养老金制度设计符合国情，政策体系基本完备，管理运行总体规范，信息系统支撑有力，经办服务基本顺畅，先行实践证明个人养老金制度是可行的，具备了全面推开的条件。
个人养老金制度的主要内容
个人养老金与基本养老保险的区别
个人养老金是国家政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度和基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加。与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。
市人社局养老和失业保险科科长郭耀演介绍，个人养老金实行个人账户制，由参保人个人自愿选择是否参加。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加，费用由参保人缴纳。但退休人员已领取基本养老保险待遇的，暂不可以参加个人养老金制度。
如何参与个人养老金制度
个人养老金目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许缴存。参加人可以自主决定是全程参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。
郭耀演介绍，参加个人养老金，需要开立两个账户：首先，通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”和商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等。
其次，在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
个人养老金的投资选择
根据人社部等五部门发布的《关于全面实施个人养老金制度的通知》，优化了养老金产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。
工商银行佛山分行个人金融业务部产品经理黄孟琪介绍，参加人的资金转入个人养老金账户中，就可以配置在个人养老金专区里的产品，有存款、理财、基金、保险等，具体的收益要看对应产品的运营情况。例如，定期存款就是存入指定期限的存款，满期后可获得本金和利息；基金跟一般基金的规则一样，按照产品净值计算价值。假如参加人的资金存入账户中没有购买金融产品的话，那么里面的资金会按活期利息计算。
个人养老金的领取条件
参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
（1）达到领取基本养老金年龄；
（2）完全丧失劳动能力；
（3）出国（境）定居；
（4）患重大疾病；
（5）领取失业保险金达到一定条件；
（6）正在领取最低生活保障金；
（7）国家规定的其他情形。
领取资格申请通过后，个人养老金资金将发放至参加人本人社会保障卡银行账户中。参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
个人养老金的税收优惠
国家税务总局佛山市税务局所得税科工作人员刘晓怡介绍，根据国家最新的政策规定，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
刘晓怡还表示，目前，个人所得税APP已经实现“一站式申报”功能。该功能可直接获取纳税人在个人养老金管理服务平台的个人养老金缴存信息，无需再下载并录入缴费凭证，让纳税人更加便捷的申报享受个人养老金个人所得税扣除。
如果想要申报享受2024年度个人养老金个人所得税扣除，需于2024年12月31日前向个人养老金资金账户缴费。
个人养老金的投资建议
个人养老金产品丰富多样，那么不同种类的养老金产品有何特点？分别适合哪些人群购买？来听专家的分析。
中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长 浙江大学国家制度研究院副院长 金维刚：主要是包括四大类，第一是银行的储蓄存款，第二类是理财产品，第三类是养老保险公司推出的一些保险产品，第四就是公募基金推出的养老目标的产品。个人养老金账户的投资追求长期收益，而不是追求短期的波动和追求短期的收益。所以个人养老金的投资适合于选择一些比较长期的投资品种，投资风格相对比较稳健一些。当然对于投资风险承受能力比较高一些的群体，可以选择一些权益类的产品作为投资的品种来博取更高的收益率。除了上述四类个人养老金的产品之外，在这次全面推开实施个人养老金制度的文件里面又提到了要把国债也作为个人养老金的可选择产品，这点非常重要。因为国债的投资收益率高一些，同时它是最安全的一种投资品种，几乎没有风险。所以这项产品更适合于个人选择，作为一种稳妥的投资方式，来实现个人养老金账户资金的保值增值。
个人养老金的案例分析
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