个人养老金税收优惠全解析：每年最高省税2400元

个人养老金税收优惠全解析：每年最高省税2400元

引用

中华人民共和国人力资源和社会保障部

等

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来源

1.

https://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/dongtaixinwen/buneiyaowen/rsxw/202412/t20241216_532485.html

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https://app.xinhuanet.com/news/article.html?articleId=2650e6c739cbd579925b633c5a5e5792

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https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/zcwj/rdwd/202412/f401a89f68b94cfe9258f72ea119f364.shtml

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https://www.jfdaily.com/sgh/detail?id=1501131

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https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202412/content_6992481.htm

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https://rst.hunan.gov.cn/rst/qta/202412/t20241216_33525882.html

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https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202412/content_6992312.htm

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https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202412/content_6992293.htm

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https://news.hubeidaily.net/pc/c_3496789.html

2024年12月15日起，个人养老金制度在全国全面实施。这一制度的推出，标志着我国多层次养老保险体系进一步完善，为百姓养老提供了新的选择。根据最新政策，个人养老金在缴费、投资和领取环节都有相应的税收优惠。具体如何操作？能带来多少实惠？让我们一起来看看。

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险（即我们常说的社保）不同，是一种个人自愿参与的补充养老方式。只要在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

缴费环节：每年最高12000元可税前扣除

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。每年的缴费上限为12000元，这笔钱可以在计算个人所得税时全额扣除。这意味着，如果你的年收入较高，通过参与个人养老金，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。

投资环节：收益暂不征税

个人养老金资金账户里的钱，可以用来购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。这些投资产生的收益，在领取之前是不需要缴纳个人所得税的。这为资金的长期增值提供了有利条件。

领取环节：按3%税率缴税

当达到领取条件时，个人养老金资金账户里的钱可以按月、分次或一次性领取。领取时，这部分资金不并入综合所得，而是单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。相比工资、薪金所得最高45%的税率，这一优惠力度相当可观。

让我们通过一个案例来说明：

假设小张年收入20万元，扣除各项免征额和专项附加扣除后，应纳税所得额为15万元。按照现行税率，他需要缴纳的个人所得税为：

• 应纳税所得额：15万元
• 适用税率：20%
• 速算扣除数：16920元
• 应纳税额：150000 * 20% - 16920 = 13080元

如果小张每年将12000元存入个人养老金账户，他的应纳税所得额将降至138000元，此时的税负为：

• 应纳税所得额：138000元
• 适用税率：20%
• 速算扣除数：16920元
• 应纳税额：138000 * 20% - 16920 = 10680元

仅此一项，小张每年就可以节省2400元的税款。而且这12000元在退休领取时只按3%缴税，即360元，整体税收优惠非常可观。

参与个人养老金需要开设两个账户：

1. 个人养老金信息账户：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开设。

2. 个人养老金资金账户：在商业银行开立，用于缴费、购买产品、归集收益等。

个人养老金资金账户是封闭运行的，只有在以下情况下才能领取：

1. 达到领取基本养老金年龄
2. 完全丧失劳动能力
3. 出国（境）定居
4. 国家规定的其他情形

目前，个人养老金产品主要包括四大类：

1. 储蓄存款：安全性高，收益稳定
2. 理财产品：风险适中，收益相对较高
3. 商业养老保险：具有长期保障功能
4. 公募基金：适合长期投资，潜在收益高

选择时要根据自己的风险承受能力和投资期限来决定。一般来说，年轻人可以选择风险稍高的产品，以追求更高收益；而接近退休年龄的人则应选择稳健型产品。

个人养老金制度的全面实施，为百姓养老提供了新的选择。通过合理的税收优惠政策，不仅减轻了个人税负，也为个人养老储备提供了有力支持。对于有经济能力且希望提高退休生活质量的人来说，个人养老金无疑是一个值得考虑的选项。