股息红利避税新招：你get了吗？

股息红利避税新招：你get了吗？

引用

国家税务总局

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来源

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随着股市的不断发展，越来越多的投资者开始关注股息红利的个人所得税问题。如何在合法合规的前提下最大限度地节省税费？本文为您详细介绍股息红利个人所得税的节税方案。

根据最新政策，股息红利个人所得税的计算方法如下：

1. 投资非上市公司：取得公司税后利润分红，按20%的税率计算缴纳个人所得税。

2. 持有上市公司股票：

• 持股期限在1个月以内（含1个月）：按收到的所有分红的20%计算缴纳个人所得税。
• 持股期限在1个月以上，但不超过1年：减半征收个人所得税，即实际税负为10%。
• 持股期限超过1年：暂免征收个人所得税。

收入避税

通过调整收入结构、利用税收优惠政策等方式合理避税。例如，高收入人群可以将年薪改为月薪，降低适用税率；或者通过公司安排住宿等方式，降低应纳税所得额。

投资避税

选择不同投资渠道和方式来降低税负。例如，投资于免税或低税的金融产品，或者通过分散投资降低整体税负。

国际避税

对于跨国纳税人，可以通过人的流动方式和财产转移等方式进行国际避税。例如，避免成为高税率国家的居民，或者将财产或收入转移到低税率国家。

企业捐赠

企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。超过部分可结转以后三年内扣除。

个人捐赠

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除。国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

对于外资机构投资者，通过现金收购上市公司股份，需要按10%的税率扣缴预提所得税。但符合条件的境外投资者可通过受益所有人测试享受更低的协定税率，常见5%（例如香港、新加坡等国家、地区）。

此外，境外投资者将从中国公司分配的利润用于境内再投资，暂不征收预提所得税。这为外资企业提供了重要的税收优惠。

在进行税务筹划时，务必遵循相关法律法规，确保所有操作都在法律允许的范围内。任何违法的避税行为都将带来严重的后果，包括罚款、刑事责任等。

通过上述合法的避税方法，投资者可以在遵守税法的前提下最大限度地节省税费。但需要注意的是，税务筹划是一个专业性很强的领域，建议在专业人士的指导下进行，以确保方案的可行性和合法性。