个人养老金制度全面实施：如何最大化你的税收优惠？

个人养老金制度全面实施：如何最大化你的税收优惠？

引用

中华人民共和国人力资源和社会保障部

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来源

1.

https://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/dongtaixinwen/buneiyaowen/rsxw/202412/t20241216_532485.html

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12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施，这意味着我国多层次养老保险体系进一步完善。作为养老保险体系的“第三支柱”，个人养老金制度不仅为百姓提供了新的养老储备选择，更带来实实在在的税收优惠。

根据最新政策，在缴费环节，个人养老金每年最高可抵扣12000元的应税所得。在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，而是单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

以一位年收入20万元的34岁参保人黄女士为例，她选择每年存入12000元个人养老金。由于她的个税边际税率为10%，考虑到最后领取时需缴3%个税，不算买产品的收益，她每年大约能节省800多元。这笔钱看似不多，但长期积累下来，将是一笔可观的养老储备。

目前，个人养老金产品目录已从最初的四大类（理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金）扩大到九大类，新增了国债、特定养老储蓄和指数基金等产品。

• 国债：作为国家信用背书的债券，具有极高的安全性和稳定的收益，适合风险偏好较低的投资者。

• 特定养老储蓄：这是一类专门面向养老需求的储蓄产品，通常期限较长，利率略高于普通定期存款，适合追求稳定回报的投资者。

• 指数基金：相比之前的养老目标基金，指数基金运作更加透明，费率优势明显，适合有一定风险承受能力、追求市场平均回报的投资者。

为了提高制度的吸引力，个人养老金制度在灵活性方面也做了重要改进。除了原有的领取条件（达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等），新增了以下几种提前领取情形：

• 患重大疾病
• 领取失业保险金达到一定条件
• 正在领取最低生活保障金

这些变化让个人养老金账户在特殊情况下也能发挥作用，减少了参与者的后顾之忧。

各大金融机构积极响应政策要求，全面提升个人养老金业务的服务水平。例如：

• 工商银行创新推出节税计算器、养老规划等一站式服务
• 交通银行构建了全流程个人养老金服务体系
• 中国银行提供多样化储蓄产品选择，并对销售费用进行优惠定价

此外，个人养老金信息管理服务平台已与23家商业银行、3个金融行业平台以及国家税务平台实时对接，可支持每秒开立2万个账户，为全国实施提供了有力的技术支撑。

个人养老金制度的全面实施，为百姓打理养老钱提供了更多选择。无论是从税收优惠、投资收益，还是从制度灵活性来看，这一制度都展现出强大的吸引力。随着经济回稳向好，相信会有越来越多的人参与到个人养老金制度中来，为自己的晚年生活提前做好准备。