新个税法实施：税率调整如何影响你的“钱袋子”？

新个税法实施：税率调整如何影响你的“钱袋子”？

引用

国家税务总局

等

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来源

1.

https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810780/c5235430/content.html

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https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n810961/c5237598/content.html

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http://shanxi.chinatax.gov.cn/web/detail/sx-11400-589-1790054

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http://paper.ce.cn/pc/content/202409/30/content_302006.html

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https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/zcwj/zcjd/202403/4d416f1e4a6b4547a446b0766cbe0a55.shtml

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https://news.cctv.com/2025/01/03/ARTItmyKI17yI6WNTBTZP2cI250103.shtml

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http://www.xinhuanet.com/fortune/20240313/ca842b03a82d41d387048ce0d1dae38a/c.html

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https://www.dixionglia.com/flzs/3819.html

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https://www.shui5.cn/article/c5/43662.html

2025年，我国个人所得税法迎来新一轮调整。此次改革不仅优化了税率结构，还提高了多项专项附加扣除标准，进一步减轻了纳税人的负担。那么，新个税法究竟有哪些重要变化？不同收入群体将如何受益？让我们一起来看看。

新个税法对税率表进行了重大调整，主要体现在以下几个方面：

1. 扩大低档税率级距：3%、10%、20%三档低税率的级距显著扩大，这意味着更多中低收入者将适用更低的税率。

2. 提高基本减除费用标准：基本减除费用标准从原来的3500元/月提高至5000元/月，相当于提高了“起征点”。

3. 优化专项附加扣除：新增子女教育、继续教育、大病医疗等多项专项附加扣除，并提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等项目的扣除标准。

根据国家税务总局发布的数据，目前我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成。在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少。

具体来看：

• 低收入群体：基本无需缴税或只需缴纳少量税收。以年收入10万元以下的群体为例，扣除6万元的基本减除费用、社保公积金等专项扣除以及各类专项附加扣除后，通常无需缴纳个税。

• 中等收入群体：税负明显减轻。例如，一个年收入20万元的纳税人，如果享受子女教育和赡养老人专项附加扣除，每月可扣除2500元，加上6万元的基本减除费用和社保公积金等扣除，实际应纳税所得额大幅降低。

• 高收入群体：缴税占比提高。数据显示，年收入100万元以上的高收入者约占申报人数的1%，但缴纳的个税占全部个税五成以上。

以一个典型的中等收入家庭为例：

• 家庭情况：夫妻双方均为工薪阶层，年收入各为15万元，有一个3岁以下婴幼儿和一个在读小学生，需要赡养一位60岁以上老人。

• 扣除项目：

  • 基本减除费用：6万元/人/年
  • 社保公积金：假设各为1.5万元/人/年
  • 子女教育专项附加扣除：2000元/月
  • 赡养老人专项附加扣除：1500元/月
  • 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除：2000元/月

• 计算结果：

  • 每人年应纳税所得额 = 15万元 - 6万元 - 1.5万元 - （2000+1500+2000）*12 = -1.8万元
  • 由于应纳税所得额为负数，因此该家庭无需缴纳个税。

新个税法的实施，充分体现了“调高惠低”的税收原则。通过提高起征点、扩大低档税率级距、增加专项附加扣除等措施，有效减轻了中低收入群体的税负，增强了居民的可支配收入和消费能力。

同时，对高收入群体的税收调节作用也更加明显，符合税收公平原则。此外，各类专项附加扣除的设置，充分考虑了纳税人的实际负担，体现了国家对教育、养老、医疗等民生领域的政策导向。

总体来看，新个税法的实施，不仅优化了我国的税收结构，更有力地促进了社会公平，让改革发展成果更多更公平地惠及全体人民。