绩效考核新规：如何避免踩雷？
绩效考核新规：如何避免踩雷？
最新司法解释下的绩效考核合规挑战
2024年1月1日起施行的《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（一）》为企业绩效考核制度的制定和执行提出了新的要求。该司法解释强调了用人单位在劳动报酬、年终奖发放等方面的举证责任，这意味着企业在绩效考核制度的设计和实施过程中需要更加注重合法性和合规性。
绩效考核违规案例警示
近期，多家金融机构因绩效考核违规被监管部门重罚。例如，农业银行中山地区多家支行因虚增存贷款、通过不正当方式吸收存款等违规行为，相关责任人被处罚，银行被罚款160万元。温岭农商银行因违规设定时点性存款规模考核指标、通过不正当方式吸收存款等被罚款130万元。这些案例表明，绩效考核制度的不当设计和执行不仅可能导致行政处罚，还可能引发民事赔偿和刑事责任。
绩效考核制度合规要点
企业如何在新的法律环境下建立合规的绩效考核制度？以下几点建议值得参考：
明确约定发放条件和标准：在劳动合同或规章制度中明确约定绩效考核的具体条件、标准和发放方式，避免模糊表述。例如，对于年终奖的发放，应明确约定发放条件、发放标准以及核算方式。
遵循民主程序和公示要求：根据《劳动合同法》第四条，用人单位在制定或修改直接涉及劳动者切身利益的规章制度时，应经职工代表大会或全体职工讨论，提出方案和意见，并与工会或职工代表平等协商确定。制定好的绩效考核制度需向员工公示或告知，可通过劳动合同约定、员工手册发放或其他方式确保员工知悉。
建立科学的考核体系：绩效考核指标应合理、客观，避免设定不切实际的目标。考核指标应与企业战略目标相一致，同时兼顾公平性和可操作性。
完善证据保存机制：企业应建立健全的绩效考核档案管理制度，确保所有考核过程和结果都有据可查。在发生争议时，企业能够提供充分的证据支持其考核决定。
定期评估和优化制度：企业应定期对绩效考核制度进行评估，根据实际情况及时调整和优化。特别是在企业经营状况发生重大变化时，应及时调整考核制度，并履行相应的民主程序和公示程序。
合规管理体系建设步骤
企业建立合规的绩效考核制度需要系统性的规划和实施。以下是一套完整的合规管理体系构建步骤：
调研企业合规管理内外部环境：通过内外部环境的分析，可以系统地识别企业所承担的合规义务，以及企业对合规义务的落实执行情况，以及构建合规管理体系的资源等。这是启动合规管理体系搭建的前期工作和基础工作。
制定合规管理体系实施方案：该方案在符合公司战略的情况下，应适应企业现有管理模式、管理能力以及资源投入，作为推动合规管理体系搭建工作的指导大纲。
梳理、分析业务流程：对公司现有业务流程、现有制度、现有风险管理体系等进行梳理，形成公司合规管理的现状诊断评估报告，作为下一步合规体系搭建工作的基础。
设计合规管理组织架构：可以参照风险管理的“三道防线模型”来设计。从企业最高决策层到企业的业务一线，包括决策层、管理层、业务部门、职能部门、下属单位、业务岗位等，都应有明确的合规职责分工与说明。对于每一个岗位，对其合规职责进行增设或优化，制定岗位职责说明书及由员工签署合规承诺书。
进行合规风险评估：在梳理企业内外部环境及业务流程的基础上，编制和完善合规义务库。在辨识合规义务的基础上，采用多种方法，归纳合规风险点，对合规风险进行分析、评价，形成合规风险清单、合规风险地图、合规风险库。
专项合规计划：对于重点合规风险领域，可以提出专项方案或建议，开展专项合规管理工作，协助出台专项合规管理指引，并辅之以相关培训工作。例如：数据信息安全合规指引、反商业贿赂合规指引等。
梳理合规制度，制订合规手册：结合企业的合规风险特点，制定全员遵守的合规准则规范，整理体系合规管理制度，最后汇编形成合规管理手册、操作指引等文件。
建立各项合规管理运行机制：包括但不限于：合规审查机制、合规检查机制、合规风险预警机制、合规风险隐患跟踪机制、合规风险报告机制、合规责任追究机制等。合规管理运行机制的内容可以根据本行业监管要求和企业实际来确定。
制订合规管理绩效制度—合规考核：制订合规管理绩效考核办法，内容包括考核对象、考核内容/考核指标、考核形式、考核结果应用。合规管理考核的难点在于考核内容与考核指标的设置。
合规管理体系有效性评价：合规管理运行情况评价，一般由最高管理者组织开展或委托外部机构开展。评估对象为公司董事会、监事会、高级管理人员、合规负责人、合规管理部门以及各部门、各层级分公司和全体工作人员。评估内容包括：对合规管理环境的有效性评价、对合规管理职责履行情况的评价、对合规管理制度与合规运行机制、合规保障机制建设情况的评价等内容。
培育合规文化，开展合规培训：合规文化取决于一把手的合规理念。合规培训重点做好以下工作：制订合规培训计划；开发合规培训课件；培育合规师资；开展合规培训效果评价等。
结语
随着法律法规的不断完善和监管力度的加强，企业绩效考核制度的合规性已成为企业健康发展的重要保障。企业应高度重视绩效考核制度的合法性和合规性，建立健全的合规管理体系，以防范法律风险，维护企业和员工的合法权益。通过科学的绩效考核制度，企业不仅能有效激励员工，提升组织绩效，还能在激烈的市场竞争中保持竞争优势，实现可持续发展。