个人养老金制度全面实施：让老年生活更有品质

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12月15日起，个人养老金制度在全国范围内全面实施，这是我国养老保险体系的一项重大改革举措。作为政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，个人养老金将为参保人提供更加多元化的养老保障选择。

个人养老金制度是国家为应对人口老龄化、完善养老保险体系而推出的重要制度安排。它具有以下特点：

• 政府政策支持：享受税收优惠等政策支持
• 个人自愿参加：劳动者自主决定是否参加
• 市场化运营：资金由个人账户管理，可自主选择投资产品
• 补充功能：作为基本养老保险的补充，提高养老待遇水平

我国正面临严峻的人口老龄化挑战。根据国家统计局数据，截至2022年底，全国60岁及以上人口达2.8亿，占总人口的19.8%。预计到2035年，60岁及以上人口将突破4亿，占比将超过30%。人口老龄化将对养老保险体系带来巨大压力。

个人养老金制度的推出，旨在构建多层次、多支柱的养老保险体系。它与基本养老保险、企业年金和职业年金共同构成我国养老保险的三大支柱，有助于分散养老风险，提高老年人生活质量。

参加个人养老金需要开立两个账户：

1. 个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台等渠道开立，用于信息记录和查询。
2. 个人养老金资金账户：在符合规定的商业银行开立或指定，用于缴费、购买产品和领取待遇。

参加人可以选择以下投资产品：

• 储蓄存款
• 理财产品
• 商业养老保险
• 公募基金
• 国债
• 特定养老储蓄
• 指数基金

个人养老金享受递延纳税优惠政策：

• 在缴费环节，个人向资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
• 在投资环节，对资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
• 在领取环节，个人领取的养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

自2022年11月试点以来，个人养老金制度已取得积极成效。截至2024年11月底，参加人数已超过7000万，金融机构推出了823款产品，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。

随着制度的全面实施，预计更多人将参与到个人养老金计划中。下一步，相关部门将：

• 丰富产品供给，满足不同风险偏好和年龄群体的需求
• 提升金融服务水平，简化购买流程
• 加强投资咨询服务，帮助参保人做出合理选择
• 保护金融消费者权益，确保资金安全

个人养老金制度的全面实施，标志着我国养老保险体系迈出了重要一步。它不仅为参保人提供了更多元的养老保障选择，也为应对人口老龄化挑战、实现老有所养目标提供了有力支撑。