个人养老金制度全面实施：税收优惠与投资指南

个人养老金制度全面实施：税收优惠与投资指南

引用

新浪网

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https://finance.sina.com.cn/money/fund/jjzl/2024-12-17/doc-inczurfm1451657.shtml

2024年12月15日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，标志着个人养老金制度在全国范围内全面铺开。这一制度的实施为民众的养老规划提供了新的选择，也为个人理财和投资带来了新的机遇。

什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，是我国养老保险体系的“第三支柱”。

我国养老制度三大支柱

1. 第一支柱：基本养老保险
2. 第二支柱：企业年金和职业年金
3. 第三支柱：个人养老金

哪些人可以开通个人养老金账户？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参与。

参与个人养老金有什么好处？

1. 税收优惠，全年最高可省5400元

参与个人养老金计划，根据个人的收入水平不同，可以享受不同程度的税收优惠。一般来说，收入越高，参与个人养老金省税越多。以下是根据不同的年收入水平，每年缴存1.2万元（最高缴纳金额）个人养老金可以节省的税款金额：

注：全年应纳税金额是指个人综合所得扣除60,000元的基本减除费用，以及“五险一金”等专项扣除和专项附加扣除，以上数据仅供参考，具体省税金额还需根据个人的实际情况计算。

需要注意的是，个人养老金在领取时需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，但这一税率远低于大多数纳税人群的边际税率，因此整体上仍具有显著的税收优惠效应。此外，个人养老金账户的资金和投资收益在积累阶段免征个人所得税，这进一步增强了其税收优惠的吸引力。

2. 长期投资，理性规划养老资金

个人养老金账户是以养老为目的，专款专用，封闭运作，是退休后，除了基本养老社保外的又一重收入保障。此外，个人养老金可选择用于长期投资个人养老金产品，力争发挥投资复利效用。

风险提示

如果购买的产品为养老目标基金，产品“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损。在做出投资决策前，请仔细阅读基金合同、基金招募说明书和基金产品资料概要等产品法律文件和风险揭示书，充分认识产品的风险收益特征和产品特性，认真考虑产品存在的各项风险因素，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等因素充分考虑自身的风险承受能力，在了解产品情况及销售适当性意见的基础上，认真判断并谨慎做出投资决策。