电子存单质押：《民法典》下的新趋势
电子存单质押：《民法典》下的新趋势
引言
随着金融科技的快速发展，电子存单质押作为一种新型金融业务模式，日益受到商业银行和企业的青睐。据统计，截至2022年末，全国银行业金融机构存单质押贷款余额已超过1万亿元，其中电子存单质押业务占比逐年攀升。然而，这一创新业务模式在实践中也暴露出诸多法律问题，特别是在《民法典》框架下，其合法性及风险防控机制亟待明确。
电子存单质押的定义与特征
电子存单质押是指债务人或第三人将其持有的电子存单作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权就该存单项下的存款优先受偿。与传统纸质存单质押相比，电子存单质押具有以下显著特征：
便捷性：通过网上银行、手机银行等电子渠道办理，无需物理介质，大大提高了业务效率。
安全性：采用加密技术和多重验证机制，确保数据传输和存储的安全性。
灵活性：支持在线查询、支取和转让，便于资金管理和调度。
环保性：减少纸张使用，符合绿色金融的发展趋势。
法律效力与风险
电子存单质押的法律效力主要体现在以下几个方面：
权利质押：根据《民法典》第四百四十条，电子存单质押属于权利质押的一种，以存单所代表的金钱债权作为担保标的。
优先受偿权：债权人对质押的电子存单享有优先受偿权，即在债务人不履行到期债务时，债权人可以就该存单项下的存款优先受偿。
表见代理：在某些情况下，即使存单质押存在瑕疵，如果债权人是善意且无过失的，仍可依据表见代理原则主张质押权有效。例如，在一起案例中，某信用社工作人员出具的存单形式要件完备，质押权人有足够理由相信存单的真实性，最终法院判决金融机构应承担民事责任。
然而，电子存单质押也存在一定的法律风险：
假存单风险：不法分子可能伪造、变造存单，导致质押权无法实现。
非法借贷风险：一些企业可能利用存单质押进行非法借贷活动，如套用金融机构信用搞体外循环。
操作风险：银行内部操作不当或审核不严，可能导致质押无效。
监管政策与合规要求
为规范电子存单质押业务，监管部门出台了一系列政策：
《个人定期存单质押贷款办法》：规定了存单质押贷款的基本要求，包括贷款条件、质押率、贷款期限等。
质押率：一般不超过存单面额的95%，以确保贷款安全。
贷款期限：最长不超过5年，且不得超过存单到期日。
操作规范：要求银行建立健全内部控制机制，严格审核存单真实性，规范质押合同签订和登记流程。
实践案例分析
2021年11月，科远智慧全资子公司智慧投资在浦发银行南通分行购买的2.95亿元定期存款被“莫名”质押，引发广泛关注。根据公告，这笔存款被用于为南通瑞豪国际贸易有限公司和储荣（南通）材料科技有限公司提供担保，担保金额分别为1.75亿元和1.2亿元。
从存单质押流程看，需要进行多方确认。存单质押首先要将电子存单转为纸质存单，而这一环节就需要企业自己向银行提出申请。此外，在质押合同签署时，企业方面还需要提供如股东会议决议等书面文件，完成一系列证明、核实、确认、质押手续等；银行亦需要经过多个部门审核，并与客户进行多重核实，更为重要的是，整个过程中还要录音、录像留证。
然而，上市公司回复监管函后，浦发银行随即官微发布了一份不带公章的声明，称科远智慧年审会计师收到的“2020年底银行存款询证函回函”非我行出具。即浦发银行并不认可审计师的函证。
事实上，从事后审计函证流程上，相关部门也对银行流程作了系统的规划指引。对于银行函证，中国注册会计师协会和中国银行业协会制定了《银行函证及回函工作操作指引》（以下简称“指引”）。指引对银行业作了如下四大指引，摘录核心条款如下：
第一，在公开发布函证受理要求层面，银行业金融机构应当在其官方网站公布各种函证方式下办理回函工作的部门或网点及其联系方式，其中邮寄银行询证函、跟函、以符合相关规定的数字方式办理银行询证函及回函，均为被视为可函证方式；
第二， 在规范银行询证函回函用章上，要求银行加强回函用章管理，明确回函用章；
第三， 加强回函的复核控制上，要求银行实现回函处理人员与业务主管人员不相容职责的分离，在银行内部回函操作记录中应当体现处理过程及主管人员复核签字（包括数字签名）等内部控制程序；
第四， 在操作记录的保管工作上，要求银行业金融机构应当做好回函操作记录的保管工作。
我们可以看到，银行协会对银行业金融机构的函证回函分别从事前、事中、事后做了很好的规范流程及相关风险隔离处置措施。
结论与建议
电子存单质押作为传统存单质押业务的数字化升级，既保留了传统业务的优势，又通过科技手段提升了效率和安全性。然而，其在《民法典》框架下的合法性及风险防控仍需进一步明确。建议商业银行在开展此类业务时，严格遵守相关法律法规，建立健全内部控制机制，加强存单真实性和合规性审核。同时，监管部门应进一步完善电子存单质押的监管政策，明确操作规范和风险防控要求，推动该业务健康有序发展。