2025年个税办理预约开启，这些要点你必须知道！
2025年个税办理预约开启，这些要点你必须知道！
随着2025年个税汇算期的临近，国家税务总局已经正式开启了预约办理服务。为了帮助大家更好地理解和操作这一过程，本文将详细介绍预约步骤、办理时间，以及一些合理合法的避税方法，让你的个税处理更加得心应手。
预约办理时间
2024年度汇算的时间为2025年3月1日至6月30日。不过，如果你想在3月1日至3月20日这个时间段办理年度汇算，就需要在2月21日至3月20日每天6时至22时登录手机个人所得税APP进行预约。如果你不着急，3月21日至6月30日期间，无需预约，建议按照单位通知的时间段办理。
预约详细步骤
- 打开APP：在手机上找到“个人所得税”APP，点击打开。如果还没下载，就赶紧去应用商店下载安装一个。
- 登录账号：输入自己的账号和密码登录。如果忘记密码了，别慌！点击登录页“找回密码”按钮，先填写身份证件信息，再选择一种可用的验证方式进行验证，通过后就能设置新密码啦。
- 进入预约界面：成功登录后，在APP首页找到“2024综合所得年度汇算”专题页，点击进入，就能看到“开始预约”的选项，点击它。
- 选择预约日期：这里会显示可预约的日期，选一个你方便办理的时间，然后点击“提交预约申请”。提交成功后，就会显示预约成功的信息和具体办理时间。
判断是否需要办理年度汇算
无需办理的情形
- 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；
- 年度汇算需补税金额不超过400元的；
- 已预缴税额与汇算实际应纳税额一致的；
- 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。
需要办理的情形
- 已预缴税额大于年度汇算实际应纳税额且申请退税的；
- 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的；
- 因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务、取得综合所得无扣缴义务人，造成纳税年度少申报或者未申报综合所得的。
合理合法避税方式
充分利用专项附加扣除：国家为了减轻大家的负担，设立了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。有孩子上学的，别忘记申报子女教育扣除；正在提升自己学历或者参加职业资格培训的，就可以申报继续教育扣除；家里有老人需要赡养的，也能申报赡养老人扣除。申报的时候，一定要准备好相关证明材料，比如子女入学证明、学费发票、诊断证明、医药费用发票、住房贷款合同等，这样才能顺利通过审核。另外，在外租房的打工人，要有租房合同才行噢，抵扣多少，则需看所在城市的扣除标准，比如上海等一线城市扣除标准是1500元/月。
巧用公积金避税：按照个人所得税法的规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金是可以全额从税前扣除的，而且还能缴纳补充公积金。大家可以和单位商量，在规定范围内适当提高公积金缴存比例，这样既能避税，又能增加自己的住房公积金账户余额，以后买房、租房或者装修都能用得上。不过要注意，缴纳补充公积金需要在所在单位开立个人补充公积金账户，而且这笔钱不能随便支取，相当于把个人资产固化了一部分。
合理安排工资结构：可以把工资分为基本工资和绩效奖金、津贴等部分。基本工资按照国家规定的最低工资标准缴纳个人所得税，绩效奖金、津贴等则根据实际发放金额计算个人所得税。这样一来，在保证总收入不变的情况下，能降低个人所得税的负担。对于一些非全职工作者，比如兼职、临时工等，可以根据自己的收入来源和性质，选择合适的税收优惠政策。像兼职教师，可以考虑成立个体工商户或者注册成为自由职业者，这样就能减少税收负担。
利用税收递延政策：个人投资者从股票、基金、债券等金融产品中获得的收益，可以在以后的纳税年度内进行抵扣。大家在选择投资产品的时候，要根据自己的风险承受能力，平衡好风险和收益。要是风险承受能力较低，可以选择低风险、稳定收益的理财产品；要是有一定的风险承受能力，也可以尝试高风险、高收益的投资品种。在进行税收递延操作时，一定要遵守国家相关法律法规和税收政策，及时了解投资产品的税收政策和税率变化，还要按时申报投资收益并缴纳相应的税款。
规划捐赠行为：个人向公益事业捐赠，是可以在年度综合所得额中扣除一定捐赠额的。捐赠金额超过一定限额的部分，还能享受税收优惠政策。大家在选择捐赠对象时，可以结合自己的兴趣和社会需求，比如支持教育事业、扶贫济困等领域的公益项目。捐赠的时候，要确保捐赠行为的真实性和有效性，签订捐赠协议、开具捐赠发票，这样既能实现自己的公益目的，又能降低个人所得税负担。
利用个人养老金减税政策：规定在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参与个人养老金计划并享受减税政策。要开设个人养老金账户，然后自己往里面打钱，这钱得等你退休后才能取出。人养老金每年的缴费上限为12000元。这意味着，你每年最多可以税前扣除12000元的个人养老金缴费。
大家一定要按时预约、准确办理个人所得税年度汇算，同时合理运用这些避税方法，让自己的利益最大化。