货物贸易跨境人民币结算全面解读

货物贸易跨境人民币结算全面解读

近年来，人民币国际化进程扎实推进，且在跨境贸易、融资、支付、结算中重要性越发凸显。本文将对货物贸易跨境人民币结算进行全面解读。

货物贸易跨境人民币结算概述

货物贸易跨境人民币结算是指居民与非居民在进出口贸易中，以人民币进行支付结算。货物贸易项目主要分为一般贸易、来料加工、进料加工、边境贸易、其他贸易等。

使用跨境人民币的优势

节约汇兑成本，降低汇率风险

进口原材料生产企业，若与上游供应链使用外币结算，企业将会承担结售汇成本，以及为锁定汇率而办理的远期、期权等汇率衍生品成本。若与上游供应链使用跨境人民币结算，企业无需办理结售汇，也无需办理相关衍生品交易对冲汇率风险，从而节约财务成本。

逐步提升议价能力和定价权

在大宗商品交易中使用跨境人民币结算，有助于逐步形成以人民币计价的价格发现和形成机制，有助于深化境内以人民币计价的原油、铁矿石等期货市场发展，从而逐步提升企业的议价能力，并将提高企业在大宗商品贸易中的话语权和定价权。

业务简介

结算业务

凡依法可以使用外汇结算的跨境交易，企业都可以使用人民币结算。货物贸易跨境人民币结算方式与外币相同，主要包括信用证、托收、电汇等。在更高水平贸易投资便利化试点政策下，直接办理跨境结算，结算流程更加简便。

便利化措施

根据河北省银行外汇和跨境人民币业务自律机制发布的《跨境人民币结算优质企业名单》，优质企业可凭《跨境人民币结算收/付款说明》或收付款指令，直接办理货物贸易跨境人民币结算，企业无需事前、逐笔提交真实性证明材料。

银行可使用企业提交的纸质形式或电子形式的收付款指令代替《跨境人民币结算收/付款说明》，可通过审核企业提交的具有法律效力的电子单证或电子信息为企业办理业务。

支持贸易新业态

境内银行在满足交易信息采集、真实性审核的条件下，可按相关规定凭交易电子信息为跨境电子商务等贸易新业态相关市场主体提供经常项目下跨境人民币结算服务。支持境内银行与合法转接清算机构、非银行支付机构在依法合规的前提下合作为跨境电子商务、市场采购贸易方式、外贸综合服务等贸易新业态相关市场主体提供跨境人民币收付服务。

支持新型离岸国际贸易

新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易，包括但不限于离岸转手买卖、全球采购、委托境外加工、承包工程境外购买货物等。鼓励银行为诚信守法企业开展真实、合规的新型离岸国际贸易提供跨境资金结算便利。

相关案例

企业利用设立在香港、新加坡的贸易平台公司，可以完成“跨境人民币结算+人民币融资+套期保值”全流程业务，有效规避汇率风险，拓宽结算渠道。

以新加坡为例，企业在新加坡的贸易平台公司与境内母公司签订人民币计价合同，并采用人民币远期信用证结算，在交单后办理人民币贴现，同时即期换汇成美元支付上游供应商，即“远期人民币信用证+人民币贴现+即期美元换汇”。

B企业是境内C集团的新加坡贸易平台，长期为境内钢厂采购生产所用的铁矿石，交易模式为境内公司开立人民币远期信用证，B企业开立美元信用证给上游供应商。

目前，新加坡A银行发挥人民币融资成本较低优势，支持B企业使用“远期人民币信用证+人民币贴现+即期购汇美元”方案，与采用“远期美元信用证+美元贴现+远期购汇锁汇”方式相比，企业资产和负债都为人民币，有利于规避汇率风险，优化财务报表。当人民币融资组合相比“美元融资+汇兑”的产品组合存在成本优势时，不仅可以降低财务成本，还能提供更多的结算及融资途径。