个人交养老保险，交哪个档次好？60%？100？300%？
个人交养老保险，交哪个档次好？60%？100？300%？
养老保险缴费时，选择60%、100%还是300%的缴费档次？这是一个让很多人纠结的问题。本文将通过详细的计算和对比，帮助你找到答案。
基本设定
为了方便计算，我们设定以下条件：
- 2020年当地的社保缴费基数100%档次是5000元，那么60%档次就是3000元，300%档次就是15000元。社保缴费基数每年5%递增。
- 2020年当地用于核算养老金的社会平均工资为6000元，每年5%递增。
- 三种缴费档次下，都是缴费15年，都是60岁退休（养老金计发月数是139）。
- 个人账户养老金记账利息，每年7%。
养老金计算公式
养老金由两部分组成：基础养老金和个人账户养老金。
- 基础养老金 = 省上年度社会平均工资 × (1+本人平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
- 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 个人账户养老金计发月数
不同缴费档次下的计算结果
60%缴费档次，15年
15年后，省社平工资由6000元变为11880元。
一直按60%缴费，平均年缴费指数就是0.6。
*基础养老金 = 11880 （1+0.6）/2151% = 1425元/月**
第一年的个人账户储存额为3000*8%*12=2880元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为97935元
个人账户养老金 = 97935/139 = 704元/月
合计为1425+704=2129元/月
100%缴费档次，15年
15年后，省社平工资由6000元变为11880元。
一直按100%缴费，平均年缴费指数就是1。
*基础养老金 = 11880 （1+1）/2151% = 1782元/月**
第一年的个人账户储存额为5000*8%*12=4800元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为166225元
个人账户养老金 = 163225/139 = 1174元/月
合计为1782+1174=2956元/月
300%缴费档次，15年
15年后，省社平工资由6000元变为11880元。
一直按300%缴费，平均年缴费指数就是3。
*基础养老金 = 11880 （1+3）/2151% = 3564元/月**
第一年的个人账户储存额为15000*8%*12=14400元，然后开始按照7%计息，社保缴费基数每年递增5%，15年连本带息，共计为489674元
个人账户养老金 = 489674/139 = 3522元/月
合计为3564}3522=7086元/月
成本与收益分析
100%缴费档次比60%缴费档次，每月多出2956-2129=827元/月的养老金。
15年来，100%缴费档次比60%缴费档次多付出了258942-155365=103577元的养老保险钱。（个人缴费养老保险承担20%）
多花了103577元的养老保险，不算后期利息问题，用103577/827=125个月，等于10.43年，也就是说，10.5年之后，你多领的养老金就会覆盖你多花的成本。300%缴费档次比60%缴费档次，每月多出7086-2129=4957元/月的养老金。
15年来，300%缴费档次比60%缴费档次多付出了776828-155365=621463元的养老保险钱。（个人缴费养老保险承担20%）
多花了621463元的养老保险，不算后期利息问题，用621463/4957=125个月，等于10.43年，也就是说，10.5年之后，你多领的养老金就会覆盖你多花的成本。300%缴费档次比100%缴费档次，每月多出7086-2956=4130元/月的养老金。
15年来，300%缴费档次比100%缴费档次多付出了776828-258942=517886元的养老保险钱。（个人缴费养老保险承担20%）
多花了517886元的养老保险，不算后期利息问题，用517886/4130=125个月，等于10.43年，也就是说，10.5年之后，你多领的养老金就会覆盖你多花的成本。
结论
通过计算得知：个人缴费，不同缴费档次下，只要我们能领超过10.5年的养老金，缴费档次越高就越划算，因为养老金差额很大。随着养老金每年的上调，每月多领的养老会更多。但是，如果领不到10.5年去世的，那就不划算了。10.5年就是个临界点。
【很奇怪，三种情形算下来都是需要用10.5年过渡，换成其他一些数据，大体上应该也在10年左右。一般来说，我们肯定能领超过10年的养老金，所以还是提高缴费档次吧】
如果是在单位参保的，提高缴费档次那是稳赚不赔，因为自己只承担8%养老保险，成本很低，而个人缴费是承担20%养老保险，成本很高。
注：本文数据基于2020年，实际操作时请根据当地最新政策和数据进行调整。