小企业要交哪些税费？有什么优惠？

小企业要交哪些税费？有什么优惠？

个体户和小微企业常常涉及的税费有那些？常用的税收优惠政策有那些了？

现在大多企业所涉及的税费主要有下面几样：
一、增值税
二，企业所得税
三，个人所得税（股东分红涉及，帮员工代扣个税等）
四，附加税费（城市维护建设税、教育费附加，地方教育费附加）
五，印花税

小微企业常用的税收优惠政策有那些了？

（一），增值税
1，起征点优惠政策
2，小规模纳税人月销售额不超10万，免增值税

3，增值税3%减按1%优惠

（二），企业所得税
1，实际税负5%的企业所得税优惠
2，500 万元以下设备器具一次性税前扣除
3，研发费用税前加计扣除政策
享受主体：
除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，其他行业企业均可享受。
优惠内容：
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200% 在税前摊销。
上述政策作为制度性安排长期实施。
例如，税法规定研发费用可实行100%加计扣除政策，如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可按200元（100+100*100%）在税前进行扣除，以鼓励企业加大研发入。
4，符合条件的企业免征残疾人就业保障政策
享受主体：
符合条件的企业
优惠内容：
自 2023 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日，在职职工人数在 30 人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。
享受条件：
企业在职职工人数在 30 人（含）以下。
5，个体户应纳税所得额不超200万元部分减半征收个税

（三），个人所得税
1，全年一次性奖金个人所得税政策：
优惠内容：
居民个人取得全年一次性奖金，在2027年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
享受时间：
执行至2027年12月31日

（四），小税种优惠政策
1，“六税两费”减半优惠

2，免征教育费附加、地方教育附加政策：
优惠内容：
按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。
政策依据：
《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）