2025遗产继承指南：7个步骤轻松处理亲人后事

2025遗产继承指南：7个步骤轻松处理亲人后事

家中长辈过世留下遗产应该如何处理？遗产继承需要在往世者死亡6个月内完成，抛弃或限定继承则需要在3个月内完成。因此，建议在亲人过世后，家中子女应尽快办理后事，避免日后丧失继承权利。本文将为您详细介绍遗产继承的7个步骤，帮助您快速完成继承手续。

遗产继承第1步：户政事务所，申请除户

第一步到户政事务所的主要任务是为往世者做死亡登记，另外还要申请除户户籍誊本、继承人户籍誊本，建议可以多申请三份以上，日后的继承事宜都会使用到。

若申请人符合以下资格，也可先线上申办死亡登记，还可顺便申请往世者的健保退保、保单清查，以及劳保家属给付：

• 申请人须为成年人，且领有自然人凭证。
• 申请人须为死亡当世人之亲族、配偶、同户之人，其馀申请人请临柜办理。
• 须为国内死亡（有卫生福利部、法务部或国防部或司法院之死亡通报者），含法院死亡宣告裁定确定。
• 须在法定期限（死亡30日或裁定确定30日）内才可办理，逾期请至户政事务所办理。
• 死亡宣告登记者，以声请死亡宣告者为申请人。

在在线办理死亡登记后，还是需要记得前往户政事务所申请除户户籍誊本。建议可去电再次确认要携带的文件与注意事项。

除户预备文件

• 死亡证明书正本
• 户口名簿正本
• 死者身份证正本
• 申请人身份证正本、印章

遗产继承第2步：国税局，汇总往世者财产与负债

到国税局的主要任务是确认往世者的财务状况，作为之后申报遗产税的依据。

此步可一并申请查调「金融遗产」资料。透过国税局发函查询死者存款、保管箱、股票、基金、保单、贷款及信用卡债务等联征资料，可一次全部清查。

当然，有些遗产或债务国税局未必查得到，例如私人债权或债务、海外遗产或债务、委托私人保管的贵重物品等，这时就需要靠其他门路才有办法知道往世者最真实的财产与债务。

查调金融遗产预备文件

• 申请人身份证
• 除户户籍誊本
• 申请人与死者关系证明文件，建议提供申请人的户籍誊本或身份证影本
• 如委托他人办理，检附委任书及代理人身分证正本

前往国税局之前，建议先去电再次确认准备文件与注意事项。

遗产继承第3步：地方法院，选择限定继承或抛弃继承

确认往世者的财产与负债后，接下来就是决定继承方式，最常见的方式如下：

限定继承：当往世者留下的债务大于财产时，多出来的债务不用由继承人额外还清，避免父债子还的情况。

抛弃继承：抛弃往世者留下的所有财产与债务，也不用缴纳任何遗产税。特别注意的是，抛弃继承必须在得知继承消息的3个月内办理，否则法院不受理。

长辈留给后代的继承权利除了财产也包含债务，由于不知道往世者是否在外有私人债务，建议所有继承人都要在三个月内向法院「陈报遗产清册」，保护自身财产安全。

若少做这个动作，万一日后债主找上门提告，届时遗产不够还债务，继承人就要拿自己的钱出来偿还！

陈报遗产清册预备文件

• 家事声请状
• 继承人户籍誊本
• 被继承人除户誊本
• 陈报人印鉴证明（至户籍地户政事务所办理）
• 遗产清册
• 全体继承人名册
• 继承系统表

如果确定往世者债务大于财产，律师通常直接建议继承人选择「抛弃继承」，避免承担遗留的法律关系，包括诉讼程序、租约、股权等，处理下来耗时费力，成为继承人一大负担。

要特别注意的是，第一顺位继承人行使抛弃继承后，其财产债务就会依照顺位给下一位继承人，因此若往世者债务明显大于财产，要记得提醒全部继承人都要办理抛弃继承，避免继承到债务。

选择抛弃继承者到这一步就是最后一步了，申办前请致电被继承人户籍地地方法院询问抛弃继承办法程序与文件。

遗产继承第4步：国税局，申报遗产税

「申报遗产税」这个步骤很重要，因为要先有遗产税缴清证明书后，才能办理继承财产，包含不动产、汽机车、存款、股票、保险等。若遗产不多、不用缴纳遗产税，国税局会直接核发遗产税免税证明书。

若遗产税在30万元（新台币）以上，且继承人有困难无法一次现金全额缴纳，可以在规定缴纳期限内申请分次最多18期缴纳。

在这个步骤中最常被遗漏的是「往世者死亡前两年赠与给继承人」的财产，根据民法都需要被列入遗产总额，合并申报遗产税。

这种情况通常发生在长辈长年卧病在床，知道自己不久人世因此在走之前将财产赠与儿孙辈，有类似情况者要特别注意！

申报遗产税预备文件

• 遗产税申报书
• 除户户籍誊本
• 继承系统表
• 全体继承人户籍誊本，或身份证、户口名簿等
• 遗产之相关证明文件，例如银行存款余额证明、房屋税籍证明、土地登记誊本等

前往国税局之前，建议先去电再次确认准备文件与注意事项。

若遗产中没有不动产，申报完遗产税后就可以直接跳到第7步骤。

遗产继承第5步：地方税捐机关，查询不动产欠税

若往世者名下有不动产可继承，继承人必须先到全国任一地方税捐机关确认是否有欠缴地价税、房屋税。若有欠税必须缴清后才可办理继承过户。

确认欠税预备文件

• 遗产税缴清证明书

前往地方税捐机关之前，建议先去电再次确认准备文件与注意事项。

遗产继承第6步：地政事务所，不动产过户

税款缴清后就可以将往世者的房产生过户到继承人名下了！

注意，不动产有继承期限，继承人需要在得知被继承人死亡6个月内办理继承登记，若没有办理，政府会有相对应的罚锾，最终甚至导致流于国有财产标售，让前人的心血充公造成后代遗撼就可惜了。

不动产过户预备文件

• 土地登记申请书
• 登记清册
• 继承系统表
• 土地、建物所有权状正本
• 除户户籍誊本正本、全体继承人现户户籍誊本正本
• 遗产税缴清证明书正本及影本
• 申请人身分证正本、印章

最后一步骤需要预备的文件比较多，前往地政事务所前建议先去电再次确认准备文件、规费与注意事项，避免白跑一趟。

遗产继承第7步：其他机关，办理财产继承手续

往世者的银行存款、保险箱、股票等基本上没有继承期限，因此放在最后一个步骤。由于各机关继承手续要求都不同，需要继承人一一办理，通常需要准备往世者死亡证明与申请书，详细确凿情况请电洽各机关最为准确。