制造业财务交接清单：从基础资料到特殊事项的全面指南

制造业财务交接清单：从基础资料到特殊事项的全面指南

在制造业企业的财务管理中，财务交接是一项非常重要且复杂的工作。为了确保交接工作的顺利进行，本文详细列出了制造业财务交接清单，包括基础资料与账务交接、财务物品与权限交接、特殊事项说明以及交接流程与责任划分等多个方面。

一、基础资料与账务交接

1. 会计凭证与账簿

• 交接截至日前的记账凭证、总账、明细账（如固定资产台账、存货明细账等），确保账实、账账相符 。
• 近两年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）及附注 。

2. 税务资料

• 增值税发票、出口退税备案表、纳税申报表（含电子税务局账号密码） 。
• 税务登记证、税控设备（金税盘/税控盘）及未使用的空白发票 。

3. 资产与负债单据

• 固定资产盘点表（需列明设备编号、原值、折旧、净值等） 。
• 应收账款、应付账款的对账单及坏账核销记录 。

二、财务物品与权限交接

1. 实物资产

• 现金、支票簿、银行U盾、财务印章（公章、发票章、法人章） 。
• 保险柜钥匙、档案柜钥匙、办公设备（如电脑、打印机） 。

2. 系统权限

• ERP系统、财务软件（如用友、金蝶）的登录账号、密码及操作手册 。
• 电子银行、外汇管理平台等金融工具的访问权限 。

三、特殊事项说明

1. 未完结业务

• 在途采购订单、未验收的固定资产、待处理的成本分摊异常等，需书面说明进展及后续操作 。

2. 风险提示

• 税务稽查未结事项、融资担保合同、诉讼中的债权债务等 。

四、交接流程与责任划分

1. 监交要求

• 普通财务人员交接由财务主管监交，财务负责人交接需由上级领导或第三方审计人员监交 。
• 交接清单需三方（移交人、接收人、监交人）签字确认，一式三份存档 。

2. 责任界定

• 交接日前业务由移交人负责，交接日后由接收人负责；电子数据需在操作状态下验证 。

本文内容由中级会计师、税务师提供，具有较高的专业性和实用性，对于制造业企业的财务交接工作具有重要的参考价值。