现金比率计算公式及意义详解

现金比率计算公式及意义详解

现金比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，它反映了企业立即偿还到期债务的能力。本文将详细介绍现金比率的计算公式、意义及其与其他相关指标的区别。

现金比率计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债，现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标；现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。

现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。现金比率还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标，金比率比其他流动性比率更为保守，因为它只考虑公司最具流动性的资源。

现金比率反映什么内容？

现金比率反映企业立即偿还到期债务的能力。一般来说，比率越高，短期偿债能力越强；比率越低，短期偿债能力越弱；过高的比率可能降低企业的获利能力。

现金流量比率和现金比率有什么区别？

经营现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值，现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债；现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性，现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债。

现金比率大于1说明什么问题?

现金比率大于1说明企业的短期偿债能力强，企业货币资金充裕，足以支付全部流动负债。现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。