税务师“三税”备考攻略：关联度高，策略制胜是关键

税务师“三税”备考攻略：关联度高，策略制胜是关键

税务师考试中的“三税”通常指的是《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》这三门科目。税务师“三税”备考，对于众多考生而言，是机遇也是挑战。然而，只要掌握了正确的备考攻略，就能在这场考试中脱颖而出。其中，“三税”关联度高，策略制胜是关键。接下来，就让我们一起探讨如何高效备考税务师“三税”。

内容关联：“三税”之间的内容关联度非常高。《税法一》和《税法二》共同构成了我国税收实体法的基础，其中《税法一》侧重于税法基本原理及部分税种的学习，是后续科目的理论支撑；《税法二》则进一步深化了税收的应用，详细讲解了其他税种的内容。而《涉税服务实务》则侧重于税务程序及实操的掌握和运用，它的很多内容都是基于《税法一》和《税法二》中的知识点展开的。

考试关联：在近几年的税务师考试中，《涉税服务实务》的命题内容有很大一部分出自《税法一》和《税法二》的知识点，分值占比高达43%~77%。这进一步证明了“三税”之间的紧密关联。

1. 交替穿插学习法：

为了避免在学习过程中遇到重难点过度集中的问题，我们可以先对每科的重点内容有一个初步了解。接着，通过“难易搭配”或“多寡搭配”的方式，将各科中需要投入更多精力的章节进行合理分配。

例如，《税法一》的重点章节包括“增值税”“消费税”和“土地增值税”，而《税法二》中重点章节包括“企业所得税”和“个人所得税”。

并且在分配章节时，还需考虑科目间的相互联系，以便实现知识点的融会贯通。比如：在学习“增值税”时，会触及到实务中的“涉税会计核算”，甚至延伸到“纳税申报代理”等问题。因此，在规划学习章节时，应充分考虑科目间的关联性。这样的学习方式不仅有助于将知识点应用于实际工作中，还能更直观地理解教材中的理论内容，从而提高备考效率。

2.选择重心围绕学习：

鉴于《税法一》是税务师考试的基础科目，建议考生们从这一科目入手，逐步深入学习税务知识。

在备考初期，可以以《税法一》的重点章节为主导，辅以“三税”中其他两个科目的相对简单章节，或与《税法一》所学内容关联度较高的部分。

比如当学习《税法一》中内容较为复杂且关键的“增值税”“消费税”和“土地增值税”时，可以搭配学习《税法二》中相对轻松的小税种。同时，由于《涉税服务实务》与税务原理及“增值税”“消费税”等章节紧密相连，因此建议同步学习该科目的1-4章重点内容。

3. 轮换主线学习法：

在完成《税法一》的重要章节首轮学习后，可以转换学习主线，以《税法二》为主导，辅以《税法一》的小税种章节。同时，对应学习《涉税服务实务》的相关内容，并复习与该科目相关的知识点。

通过这样的搭配学习，“三税”科目便能够实现良好的学习协同效应。当然，备考方法因人而异，考生们应根据自身的学习习惯和特点，制定适合自己的备考计划。

在备考过程中，考生应积极利用各种学习资源，如网络课程、辅导书籍以及免费题库等。同时，参与学习小组或与其他考生进行交流也是非常重要的。通过讨论和分享，考生可以获得不同的视角和理解，帮助自己更好地消化和吸收知识。

2025年税务师考试时间为11月15日-16日，税务师“三税”之间的关联度非常高，考生在备考时应充分考虑这一点，制定合理的备考规划，以提高学习效率和考试通过率。

本文原文来自东奥会计在线