养老新潮流：解密个人养老金 你的未来你做主

养老新潮流：解密个人养老金 你的未来你做主

个人养老金制度是国家为应对人口老龄化、完善多层次养老保险体系的重要举措。2024年12月15日起，该制度在全国范围内全面实施，符合条件的劳动者均可自愿参加。本文将为您详细解读个人养老金制度的核心内容，包括参与条件、缴费方式、投资选择及领取规则等，并提供具体的操作指南，助您规划未来养老生活。

什么是个人养老金？

个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。

• 谁可以参加？
  在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。

• 参加个人养老金账户有什么好处？
  缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

如何参加个人养老金？

• 开户一站式服务
  个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：「个人养老金账户」和「个人养老金资金账户」，这两个账户都具有唯一性，且互相对应，目前支持全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行办理。

• 缴费方式灵活
  个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。

• 投资产品安全可靠
  个人养老金资金账户中的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等金融产品。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

• 领取条件及税率
  为保证个人养老金资金的专款专用，参加人达到以下条件时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

• 达到领取基本养老金年龄

• 完全丧失劳动能力

• 出国（境）定居

• 国家规定的其他情形
  参加人患重大疾病或者领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金的可以申请提前领取个人养老金。领取个人养老金时，均按照3%的税率缴纳个人所得税。

挑选个人养老金产品的小技巧

• 注意缴存时间
  按资金存入账户的时间计算，只要在每年12月31日前把钱存进个人养老金账户，次年3-6月汇算清缴时就可以抵扣了，但若在汇算清缴时才存入，就不能抵扣前一年的个税了。

• 产品推荐示例
  以新华保险的“美满优选A款两全保险”为例：
  假设王先生，30周岁，通过个人养老金资金账户为自己投保，每年1.2万元，交费至60周岁，保险期间至被保险人年满60周岁后的首个保单周年日零时。
  假设未来30年，他每年适用的个人所得税税率为10%。

• 每年节税：12000x10%=1200元

• 累计节税：12000x10%x30=3.6万元

• 领取金额：509700x97%=494409元

  注：

  1. 以上演示按照税率10%计算，不考虑税率跨档情况，不同纳税人的实际节税金额可能存在差异。
  2. 以上内容供了解参考，最终执行结果以国家税收法律法规为准。
  3. 本案例为虚拟案例，仅供理解产品之用。

参加后如何操作报税抵扣？

资金存入个人养老金账户后，可以通过个人所得税APP进行报税抵扣，具体步骤如下：

1. 打开个税APP，在“办&查”中找到个人养老金扣除管理
2. 选择“一站式”申报方式，免下载凭证
3. 选择凭证时间，验证并确定

如何了解自己的税率情况？具体查询步骤如下：

1. 打开个税APP，点击“收入纳税明细”
2. 查询年度收入明细（默认显示当年度，也可选择上年度作为参考）
3. 点击最新月份的工资薪金，查看税款计算
4. “税款计算”后面的数值就是当年度目前个人税点（个人所得税采用累进税率，12月的数据最准确，也可以查询上一年度税率参考）

参照下面表格，可以清晰地看到您缴纳个人养老金对应的节税金额。

年度累计应纳税所得额 税率 最高节税额

心动不如行动，快来加入个人养老金吧！