回收率计算公式：如何正确计算及实例解析

回收率计算公式：如何正确计算及实例解析

回收率是衡量金融机构回收逾期贷款能力的关键指标。正确理解和运用回收率计算公式，对金融机构的风险控制和业绩评估至关重要。本文将详细介绍回收率的计算公式，并通过实例进行解析。

一、回收率的基本概念

回收率是指在一定时期内，金融机构从逾期贷款中实际收回的本金和利息与逾期贷款总额的比率。它反映了金融机构回收逾期贷款的能力。

二、回收率的计算公式

回收率的计算公式如下：

\[ 逾期贷款回收率 = \left( \frac{逾期贷款回收总金额}{逾期贷款总金额} \right) \times 100\% \]

其中，逾期贷款回收总金额是指金融机构从逾期贷款中实际收回的部分本金和利息的总额。

1. 逾期贷款回收总金额的计算

逾期贷款回收总金额的计算公式为：

\[ 逾期贷款回收总金额 = 100 \times GC 70 \times (1 - GC) - cost - a \times 20\% \times time \]

其中：

• \( GC \) 是持续经营指数，倘若一个公司可以继续经营则为1，若是为零散出售则为0。
• \( cost \) 是进展中产生的成本。
• \( a \) 是逾期贷款的利率。
• \( time \) 是逾期时间。

2. 逾期贷款总金额的计算

逾期贷款总金额是指逾期贷款的本金和利息总额。

三、实例解析

假设某金融机构有一笔逾期贷款，本金为100万元，利率为5%，逾期时间为3个月。进展中产生的成本为5万元，持续经营指数为0.8。

1. 计算逾期贷款回收总金额

依照公式：

\[ 逾期贷款回收总金额 = 100 \times 0.8 70 \times (1 - 0.8) - 5 - 0.05 \times 20\% \times 3 \]

计算得：

\[ 逾期贷款回收总金额 = 80 14 - 5 - 0.03 = 88.97 \text{万元} \]

2. 计算逾期贷款总金额

逾期贷款总金额为：

\[ 逾期贷款总金额 = 100 100 \times 5\% \times \frac{3}{12} = 102.5 \text{万元} \]

3. 计算逾期贷款回收率

依照公式：

\[ 逾期贷款回收率 = \left( \frac{88.97}{102.5} \right) \times 100\% = 86.74\% \]

四、其他相关指标

1. 应收账款回收率

应收账款回收率的计算公式为：

\[ 应收账款回收率 = \left( \frac{应收账款收回额}{应收账款占用及发生额} \right) \times 100\% \]

2. 净损失率

净损失率的计算公式为：

\[ 净损失率 = \left( \frac{当期转呆账金额 - 当期呆账回收}{对应期数的应收账款金额} \right) \times 100\% \]

3. 催缴率

催缴率反映了人员在特定时间内对逾期款项实行的催促行动的效果和成功程度。

五、总结

回收率是衡量金融机构回收逾期贷款能力的关键指标。通过正确理解和运用回收率计算公式，金融机构可更好地实行风险控制和业绩评估。本文详细介绍了回收率的计算公式并通过实例进行了解析，期待对读者有所帮助。