炒港股、美股要交什么税？对中国内地投资者是真优惠
炒港股、美股要交什么税？对中国内地投资者是真优惠
投资股市的交易成本主要包括税和费两部分。在全球范围内，税收主要分为三种：红利税、资本利得税和印花税，这些税种由政府统一征收，无论通过哪家券商交易都适用相同的税率。此外，还有各家券商自行收取的交易佣金等费用，有些券商可能会提供免交易佣金的优惠，但无权减免政府征收的税款。
中国内地投资者投资港股的税收政策
中国内地投资者投资港股涉及的税收政策如下：
港股通投资：不论港股公司的注册地在哪里，通过港股通投资港股（包括H股、红筹股、香港本地股和外资股）的红利税统一为20%。其中，红筹股在支付红利时会先扣除10%的企业所得税，然后再扣除20%的红利税，实际税率为28%（1-90%*80%=28%）。
H股与红筹股的区别：
H股：指在中国内地注册，主营业务也在内地的公司，在香港上市。
红筹股：指在境外注册，但大部分业务在中国内地的香港上市公司。
通过港股券商账户投资：投资H股和红筹股的红利税为10%，投资香港本地和外资股则不收红利税。虽然通过港股券商账户投资的红利税较低，但券商通常会收取代收红利费用，多数为30港币左右。
美股投资的税收政策
1. 美股印花税
美股不收取印花税，税收主要来源于股价上涨的资本利得税和分红的股息税。这种税收制度是美股长期上涨的一个原因，因为如果投资不赚钱，美国就无法征税，而高额的股息税也促使公司更倾向于回购股票，这有利于小股东。
2. 美股资本利得税
美股资本利得税根据持股期限分为短期和长期两种税率，以鼓励长期持有：
- 短期资本利得税：按照个人所得税税率征收，最高可达37%。
- 长期资本利得税：税率分为0%、15%和20%三个等级，具体取决于投资者的应税收入水平。
值得注意的是，外国投资者投资美股可以免征资本利得税。投资者需要填写W-8BEN表格（券商会帮助生成文件），声明外国人身份，以享受免扣缴资本利得税的优惠。
3. 美股股息税（红利税）
美国对外国投资者的股息收入通常征收30%的税，这是默认税率，由经纪商直接预扣。中国和美国签署了双边税率互惠协议，中国内地个人投资者的股息税率为10%，而中国香港、中国澳门、中国台湾以及新加坡等地区由于未签署协定，股息税率仍为30%。
美国纳税人的股息税税率与资本利得税类似，短期和长期股息税的税率不同：
- 短期股息税：按个人所得税税率征收，在10%～37%之间。
- 长期股息税：税率分为0%、15%和20%三个等级，具体税率取决于投资者的总收入水平。
此外，持有美国债券（包括美国国债、地方政府债券和一般公司债券）不需要缴纳利息税。中国内地投资者购买美国国债ETF时，会先按照股息税一样预扣10%，待经纪商核账之后还会冲正退回。
税收优惠与注意事项
作为非美国税务居民的中国内地投资者，在投资美股、美债时相比美国人以及世界上其他地区和国家具有明显的税收优惠。在开户时向券商提交W-8BEN表格，券商就会自动处理好扣税、缴税问题，投资人无需再填报任何纳税报表。
需要注意的是，W-8BEN表格每两年需要更新一次，在到期之前，港美股券商都会通过邮件、短信以及APP消息通知投资者更新W-8BEN表格信息。在申请税务协定优惠时，需要选择"是"，并将税务协定国际/地区选为"中国内地"，否则将被预扣30%的税额。