年终奖退税误区：每年都有人损失数千元，今年务必注意

年终奖退税误区：每年都有人损失数千元，今年务必注意

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网易

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https://m.163.com/dy/article/JOBS39JF0521EFNP.html

每年的个税汇算清缴期间，都有不少纳税人因错误操作而多缴税款。本文将通过具体案例，为您解析年终奖退税的相关误区，帮助您在2025年的汇算清缴中避免不必要的损失。

2019年，我国进行了一次重要的个税改革。除了增加专项附加扣除外，还要求纳税人在次年的3月1日至6月30日期间，对上一年的全年综合所得进行汇算清缴。在这个过程中，有的人会收到税务局退回的税款，而有的人则需要补交税款。

每年都有人在汇算清缴时因乱报信息而多缴税款，却浑然不知。希望本文能帮助读者避免同样的错误。当然，如果您觉得手头资金充裕，想要多交税款，那么可以忽略以下建议。

年终奖纳税方式调整

个税改革前，年终奖需要从月薪中单独计算纳税。例如，张三2024年的月薪平均为1万元，全年共计12万元。当年2月，他又获得了3万元的年终奖。按照旧规则，这12万元的月薪和3万元的年终奖必须分开计算税款。

改革后，国家给了员工选择权：年终奖既可以单独计算纳税，也可以与月薪合并计算。以张三为例，他可以选择将15万元（12万元月薪+3万元年终奖）合并计算，或者继续沿用旧规则分开计算。

年终奖的两种计税方式

改革前，由于只能分开计税，公司财务通常不会为每个员工计算哪种方式更划算，而是直接将年终奖单独计算个人所得税。改革后，虽然可以在汇算清缴时自行调整为合并计税，但一些对个税政策不熟悉的纳税人可能会因选择不当而多缴税。

张三的税筹失误

以张三为例，如果选择分开计税：

• 12万元的月薪减去6万元的免税额后，剩余6万元需缴税3480元；
• 3万元的年终奖单独计算，需缴税900元；
• 总计需缴税4380元。

如果选择合并计税：

• 15万元的总收入减去6万元的免税额后，剩余9万元需缴税6480元。

因此，张三从分开计税改为合并计税后，发现自己需要多缴2100元的个人所得税。

年终奖报税方式影响退税

有两种情况可能导致纳税人因年终奖计税方式而多缴税：

1. 有些单位的财务将年终奖与平时工资合并报税，但分开报税更划算。如果员工未及时调整，只能按单位财务的做法缴税。
2. 有些情况下合并计税更划算，但员工未选择合并。大多数公司财务默认按单独计税申报，如果想改成合并计税，需要在汇算清缴时主动选择，否则将错失退税机会。

年终奖申报方式选择小技巧

如何判断哪种申报方式更划算？最简单的方法是在汇算清缴时分别尝试两种方式，因为汇算清缴申报可以作废。最终选择对自己更有利的方式进行申报即可。