为他人虚构劳动关系参保、停保，骗取失业保险金，被追究刑责
为他人虚构劳动关系参保、停保，骗取失业保险金，被追究刑责
近期，广东省多地发生虚构劳动关系骗取失业保险金的案件，涉案金额巨大，相关责任人已被依法追究刑事责任。这种行为不仅损害了国家和社会的利益，也严重扰乱了社会保险制度的正常运行。本文将通过多个真实案例，揭示虚构劳动关系骗取失业保险金的具体手法及其法律后果。
——被骗取的失业待遇被追回，涉案单位及人员被追究刑责
近期，流行一种做法，即“自己开公司，然后为自己买社保”。
有些人可能会“进一步”想到，是否可以借用其他单位的社保账号，或者干脆自己开一个公司，或者利用自己控制的公司，帮社会上的人员（无劳动关系）办理参保，之后再办理“非自愿离职”的停保，使之可以到社保局领取失业待遇，比如失业保险金等？
这种“进一步”的想法极为危险，将构成“虚构劳动关系，骗取失业保险待遇”的严重违法行为，可能被按诈骗罪追究刑事责任，相关案例可供参考。
广东省人社厅官网公布的案例
2023年6月26日，广东省人社厅官网发布了《组织虚构劳动关系参保骗取失业保险待遇，重拳打击！》一文，介绍了广州、深圳、佛山三地涉嫌骗取失业保险金的案例，相关案例中被骗取的失业保险待遇，均已被依法追回，相关单位及人员并移送公安立案侦办：
广州荔湾区：两家人才资源服务公司协助30人违规骗取失业保险待遇
2022年底，根据审计部门提供的线索，广州市荔湾区人社局组织核查。
荔湾区人社部门发现，2019年6月至2022年10月，有两家人才资源服务有限公司组织无劳动关系的人员，虚构劳动关系参保2-3个月后，虚假解除劳动关系，违规领取失业保险待遇（含失业金和失业补助金），涉及人数30人，涉嫌金额约80万元。
荔湾区人社部门已经全额追回失业保险基金，并于2023年3月24日将案件移送公安机关，公安机关已立案侦办。
深圳：多家用人单位涉嫌虚构劳动关系骗取失业保险待遇
2023年初，根据国家与省人社部门、市审计机关提供的疑点线索，深圳市人社部门进行了核查，发现：
多家企业在2020年1月至2023年1月期间，通过“网络”等方式招揽参保人（笔者注：胆子也太大了，居然公开打广告招揽此类业务），在深圳市社保网上系统，虚构劳动关系办理参保，随后虚假解除劳动关系，骗取失业补助金和失业保险金。
深圳市社保局已组织开展核查、基金追回工作，并将案件移送公安机关，公安机关已陆续立案。
其中，2023年4月份，深圳市公安局南山分局先后抓获多名犯罪嫌疑人，查明这些嫌疑人利用某运输公司等公司，与上千名参保人通过虚构劳动关系违规办理参保、骗取失业保险待遇百万余元。
南山分局对相关犯罪嫌疑人采取了刑事拘留措施，并追回社保基金100万余元，相关案件正在侦办中。
佛山高明：7家单位涉嫌虚构劳动关系短期参保，随后骗取失业保险金
2022年4月，佛山市开展全市业务大排查，发现高明区7家单位涉嫌“为参保人虚构劳动关系短期参保缴费，随后骗取失业保险金”。
其中，该7家公司自2018年至2021年期间，涉嫌为200多名人员虚构劳动关系，违规办理缴费并骗取失业保险金。
此后，被骗的社保基金已被全部追回。
涉案的7家单位已被公安机关立刑事案件侦查，其中3家单位的经营者已经被移送检察院公诉。
深圳市人社局公众号、最高检察官网发布的相关案例
2024年11月18日，深圳市人力资源和社会保障局在其“深圳人社”公众号上发布了《法骗取失业金？贪小利，换重刑！》一文，共选取了4个“虚构劳动关系，为他人违法骗取失业保险金，最终被法院认定应当承担刑事责任”的案例。
其中的第1个案例，其更多细节可在最高检官网2024年1月26日《广东深圳龙华区：办理一起恶意骗取国家失业保险金案》一文中查到。
为方便读者了解，以下简要整合、整理如下：
社保中介H某为62人骗取失业保险待遇，获刑10年6月、罚金5万
——社保中介H某骗取失业保险待遇案
2022年9月，深圳市社保局龙华分局发现，黄先生经营诊所的“社保数据”存在异常：
（1）此前，该诊所的失业保险参保人数之前一直在4至7人之间浮动
（2）后来，在近16个月内，该诊所为50多人申领了失业保险金。
2022年10月，黄先生怀疑其诊所的社保账户和密码被盗用，向派出所报案。
经公安侦查，发现以下情况：
2020年，黄先生因“诊所社保账户首次参保未能扣费”，向做社保中介（社保咨询）的H某进行咨询，H某因此得知了黄先生的诊所社保账户和密码。
此后，H某开展了以下操作：
（1）通过朋友圈、委托中介等，发布“申领失业保险”的广告
H某通过发布朋友圈及委托中介等方式，找到有“申领失业保险”意愿的申领人，并获取其身份信息、社保账户等资料。
（2）为无劳动关系的人员，办理参保、非自愿离职停保
之后，H某虚构申领人与诊所之间的劳动关系，将申领人的社保调入黄先生诊所的社保账户，进行“参保”。
随即，H某又以“非自愿离职”的方式，将申领人的社保账户调出诊所社保账户，办理“停保”。
（3）以他人名义向社保局申领失业保险金，从中收取20%的好处费
接着，H某以“申领人”的身份，向深圳社保部门申领失业保险金，将失业保险金骗取至“申领人的失业保险待遇账户”。
最后，H某再从中收取20%的好处费。
截止案发，H某共获利3万元，并经审计，H某共为62名人员骗取了约79万元的失业保险金。
2023年4月，H某被抓获归案。
2023年5月，深圳市龙华区检察院提前介入侦查，针对涉及人员众多、资金复杂等难点，提出引导取证意见，同时多次与社保局龙华分局及公安机关进行沟通。最终，龙华区检察院以涉嫌“诈骗罪”，对H某批准逮捕。
2023年10月，龙华区检察院对H某提起公诉。
2023年12月20日，广东省深圳市龙华区人民法院作出（2023）粤0309刑初1290号的刑事判决，内容为：
（1）H某犯诈骗罪；
（2）判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币五万元。
对其他未构成刑事犯罪的62名申领人，依法进行训诫或教育处理，不追究刑事责任。
截至2024年1月中旬，共有50名申领人退还失业保险金65万余元，剩余涉案款项正在依法追缴中——由社保部门通过“非诉强制执行”程序追缴。
（笔者注：对于追回金额的情况，深圳人社的文章较简单，为已追回62万，但最高检文章的文章详细一些，为从50人中追回65万，故此处用的是最高检文章说法。）
R公司股东H某为62人骗取失业保险待遇，获刑10年，罚金5万
——深圳市R科技有限公司股东H某骗取失业保险待遇案
2019年3月，H某注册成立深圳市R科技有限公司。
2021年1月开始，H某为了非法获利，
（1）通过微信群，发布“空挂社保领取失业保险金”的相关信息；
（2）利用公司社保账号，组织有意愿的申领人虚构劳动关系违规办理参保；
（3）再以“非自愿离职”的方式，虚假进行减员；
（4）并（使他人可以从社保局）领取失业保险待遇，
（5）H某从中每单收取300余元的中介费。
涉案期间，H某通过上述违法犯罪手段共为62名人员骗取失业保险金，共计人民币约56万元，非法获利约人民币10万元。
社保部门已追回失业保险金合计40万元，对其他未追回部分依法启动“非诉强制执行”程序。
2024年1月16日，广东省深圳市宝安区人民法院作出（2023）粤0306刑初1775号刑事判决：
（1）H某犯诈骗罪，
（2）判处有期徒刑十年，并处罚金人民币五万元。
J公司、Y公司实控人Y某为547人骗取失业保险待遇，获刑12年，罚金5万
——深圳市J科技有限公司和深圳市Y科技有限公司实际控制人Y某骗取失业保险待遇案
Y某有以下操作：
（1）2021年10月及2022年4月，Y某分别注册了深圳市J科技有限公司和深圳市Y科技有限公司，
（2）通过网络平台，寻找合适人选作为申领人并添加微信，
（3）让申领人提供身份信息、社保账户、银行卡等资料，由Y某将申领人相关信息调入上述两家公司的社保账户
（4）之后，再以“非本人意愿离职”的方式调出，从而满足申请失业保险金条件，
（5）接着，引导申领人成功申请失业保险金，
（6）Y某从中收取400到600元不等的手续费。
涉案期间，Y某通过上述违法手段共为547名人员骗取失业保险金，共计人民币500多万元，非法获利人民币9万元。
社保部门已追回失业保险金合计331万元，对其他未追回部分依法启动非诉强制执行程序。
2024年4月25日，广东省深圳市龙华区人民法院作出（2024）粤0309刑初190号判决，内容为：
（1）Y某犯诈骗罪，
（2）判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五万元。
X公司负责人Z某为47人骗取失业保险待遇，获刑10年，罚金2万
——深圳市X实业有限公司负责人Z某骗取失业保险待遇案
Z某有以下操作：
（1）2021年4月至2022年10月期间，Z某通过微信朋友圈发布，可以帮助申请失业保险待遇的内容，
（2）招揽到有意愿的申领人后，Z某利用其实际经营的深圳市X实业有限公司社保账户，通过“将申领人的社保资料信息调入后又调出”，或者“缴纳一个月社保就断缴”的方式，为申领人虚构劳动关系并申领失业保险待遇，
（3）Z某从中收取10%至20%的中介费用。
涉案期间，Z某通过上述违法犯罪手段为47名人员骗取失业保险待遇，共计人民币约58万元，非法获利人民币10.9万余元。
社保部门已追回失业保险金合计26万元，对其他未追回部分依法启动非诉强制执行程序。
2023年11月7日，广东省深圳市宝安区人民法院作出（2023）粤0306刑初1474号判决，内容为：
（1）Z某犯诈骗罪，
（2）判处有期徒刑十年，并处罚金人民币二万元。
简要分析
1.审计部门、人社部门会定期开展核查，检查失业保险待遇的申领是否存在“异常”，涉嫌“骗保”的情况，并提供给各地人社部门进行调查核实。
一旦人社部门经调查核实，确认存在骗取失业保险待遇的，也即“完全没有任何劳动关系，却谎称有劳动关系，据此办理参保，之后又在短期内，办理“非本人意愿”的虚假离职，据此停保，然后安排相关人员（或者以这些人的名义）前往社保部门申领失业保险待遇”的情况。
一方面，社保部门会对相关失业保险待遇进行追回；
另一方面，社保部门还会移送公安机关立案侦办。
最终，参保人需要退回全部的失业保险待遇，且参与的单位、相关单位的负责人、实控人，均可能被按“诈骗罪”等罪名追究刑事责任，并处罚金，后果极为严重。
2.失业保险基金，大部分来源于参保单位、参保职工逐月缴纳的失业保险费，少部分来自利息、财政补贴，以及依法纳入失业保险基金的其他资金。其目的是为了给“因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助，以保障其基本生活”。
因此，虚构劳动关系骗取失业保险基金的做法，将导致相关基金的损失，损害了广大参保单位、参保职工的利益，也损害了国家利益，后果极为严重。
3.根据《社会保险法》《刑法》,相关解释、相关文件，虚构劳动关系参保缴费，骗取失业保险待遇的，可能有以下不利后果。
（1）需要退回所骗取的社会保险待遇，且可能面临2-5倍金额的罚款
根据《社会保险法》（2018修正）第八十八条，“以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。”
（2）可能被按诈骗罪追究刑事责任，最高可判无期徒刑、并处罚金或没收财产。
根据《刑法》（2023修正）第二百六十六条，“诈骗公私财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。”
根据《关于<中华人民共和国刑法>第二百六十六条的解释》：“以欺诈,伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险金或者其他社会保障待遇的,属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财物的行为”，故目前法律已经明确，伪造材料（虚构劳动关系）骗取社保待遇的，属刑法二百六十六条的诈骗公司财物行为，可按诈骗罪追究刑事责任。
以广东地区为例，根据相关文件，当地的“诈骗罪”起刑点只有“四千元（二类地区）或六千元（一类地区）”，故骗取失业保险金的行为，很容易达到诈骗罪“起刑点”，需要注意：
《广东省高级人民法院 广东省人民检察院关于确定诈骗刑事案件数额标准的通知》（粤高法发〔2014〕12号）：“最高人民法院最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2011〕7号，下称《解释》）已于2011年4月8日起施行。《解释》第一条第二款规定，各省高级人民法院、人民检察院可以根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在规定的数额幅度内，确定本地区执行的具体数额标准。根据我省各地经济发展和社会治安状况，经研究，对我省执行“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准通知如下：
一、一类地区包括广州、深圳、珠海、佛山、中山、东莞等六个市，诈骗数额较大的起点掌握在六千元以上；数额巨大的起点掌握在十万元以上；数额特别巨大的起点掌握在五十万元以上。
二、二类地区包括汕头、韶关、河源、梅州、惠州、汕尾、江门、阳江、湛江、茂名、肇庆、清远、潮州、揭阳、云浮等十五个市，诈骗数额较大的起点掌握在四千元以上；数额巨大的起点掌握在六万元以上；数额特别巨大的起点掌握在五十万元以上。
三、铁路运输两级法院审理的诈骗刑事案件，诈骗地点能够查明的，按照诈骗地的数额标准定罪量刑；诈骗地点无法查明的，按照受理法院所在地的数额标准定罪量刑。 ”
（3）可能被记入信用档案，影响后续办理相关业务
以广东地区为例，《广东省社会保险基金监督条例》（2016修订）第六十一条规定：“以欺诈、伪造证明材料、冒用他人证件、虚构劳动关系等手段办理社会保险业务的，社会保险行政部门、社会保险费征收机构、社会保险经办机构不予办理，将有关情况记入其信用档案；情节严重的，处涉案金额一倍以上三倍以下的罚款。以欺诈、伪造证明材料、虚构劳动关系或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退还已骗取的社会保险待遇，并处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。”
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