个人养老金制度全面实施：你的养老新选择

个人养老金制度全面实施：你的养老新选择

2024年12月15日，个人养老金制度在全国范围内全面实施，这一重大举措将对经济、社会和个人产生深远影响。个人养老金制度不仅为资本市场带来了稳定的长期资金，也为实体经济提供了更多资金支持。同时，它标志着我国多层次多支柱养老保障体系的进一步完善，为不同收入层次的人群提供了差异化的养老保障方案。个人养老金制度的推广提高了养老金体系的覆盖面，为更广泛的群体提供了额外的养老保障选择，特别是为灵活就业人员和新业态从业人员提供了更为灵活的参保方式。

个人养老金制度是国家为了应对人口老龄化、完善养老保障体系而推出的重要政策。它与基本养老保险、企业年金/职业年金共同构成我国养老保障体系的三大支柱。个人养老金制度具有以下特点：

• 自愿参加：个人自愿选择是否参加
• 政府政策支持：享受税收优惠政策
• 个人账户制：个人养老金实行完全积累，建立个人养老金账户
• 符合条件的金融产品：参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等

全面实施

根据人力资源社会保障部等5部门日前联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，税收优惠政策同步扩大至全国，每年缴费上限额度仍为12000元。

税收优惠

在缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节：领取个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

产品选择

目前，金融机构已陆续推出823款个人养老金产品，包括466款储蓄存款、26款理财产品、131款商业养老保险、200款公募基金，参加人投资选择面不断扩大。

养老金产品供给将继续丰富。具体来说，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金四大类产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入产品范围。同时，鼓励金融机构研发符合个人养老金特点的产品，提高制度吸引力。

领取条件

除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。强化个人养老金信息管理服务平台与相关信息平台的信息共享，为符合条件的参加人提前领取提供方便。

参加人达到个人养老金领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，经社会保险经办机构核实后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。

参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人提出变更领取方式，商业银行应当受理。

开户流程

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。

投资建议

金融机构要按照规定做好个人养老金产品资产配置公示和风险等级确定工作。个人养老金信息管理服务平台和金融行业平台根据风险等级，分类展示个人养老金产品，强化风险提示。

金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。加强对金融消费者、投资者的保护，充分保障参加人的知情权和自主选择权。

流动性与风险

个人养老金账户的资金具有封闭性特点，除符合领取条件外，不能随意支取。投资金融产品的收益具有不确定性，可能受到市场波动影响。参与者需谨慎选择投资产品，充分考虑自身的风险承受能力。

对个人

个人养老金制度为个人提供了额外的养老保障选择，特别是对于灵活就业人员和新业态从业人员，提供了更为灵活的参保方式。通过税收优惠和多样化的产品选择，个人可以根据自身需求制定个性化的养老规划，提高退休后的生活质量。

对社会

个人养老金制度的实施完善了我国多层次多支柱养老保障体系，提高了养老金体系的覆盖面，有助于应对人口老龄化带来的挑战。同时，通过市场化运营，提高了养老金的使用效率和投资回报。

对经济

个人养老金制度为资本市场带来了稳定的长期资金，支持了实体经济发展。金融机构通过提供多样化的产品和服务，促进了金融市场的创新和发展。

截至今年11月底，参加个人养老金人数已超7000万人。“在当前经济形势下，7000多万人的覆盖面达到了预期效果。”信安养老金融高级专家孙博说，个人养老金制度对老百姓的影响，不仅体现在增加了养老储备选择，更是一次养老金体系的知识普及，相关理念正被越来越多的群众认可。

个人养老金制度的全面实施，标志着我国养老保障体系迈出了重要一步。随着制度的不断完善和普及，将为更多人提供可靠的养老保障，助力实现“老有所养”的美好愿景。