个人养老金制度来了，你的钱包准备好了吗？

个人养老金制度来了，你的钱包准备好了吗？

2024年12月15日起，个人养老金制度在全国全面实施，作为中国养老保险体系的“第三支柱”，它补充了基本养老保险和企业年金的不足，帮助个人更好地应对人口老龄化和退休后的经济压力。

参与条件

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

缴费标准

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

税收优惠

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

领取条件

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

投资范围

个人养老金资金账户内资金可购买的金融产品包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等。

优点

• 税收优惠：对于年收入20万以上的人群，每年可享受数千元的税收减免。
• 投资选择多样：涵盖各类金融产品，满足不同风险偏好。
• 账户管理透明：资金使用和收益清晰可查。
• 强制储蓄功能：有助于培养长期储蓄习惯。

缺点

• 流动性差：资金一旦存入，必须等到退休才能领取。
• 低收入人群吸引力不足：每年12000元的额度对低收入者来说偏高。
• 投资风险：部分投资产品存在市场波动风险。

• 年收入20万以上：值得参与，可享受明显税收优惠。以30%的个税税率计算，每年可减免3600元。
• 年收入10-20万：酌情考虑，优惠力度较小。以10%的个税税率计算，每年减免1200元。
• 年收入10万以下：建议选择其他养老储蓄方式。由于个税税率较低，税收优惠效果不明显。

• 保守型投资者：选择国债、定期存款等低风险产品。
• 稳健型投资者：选择混合型基金、养老保险等中等风险产品。
• 进取型投资者：选择股票型基金等高风险产品，追求长期增值。

个人养老金制度为个人养老储备提供了新的选择，但是否参与需要根据个人的收入水平、投资偏好和长期规划来决定。对于中高收入人群来说，这是一项值得考虑的补充养老方案。而对于低收入人群，建议关注其他更为灵活的养老储蓄方式。无论选择何种方式，及早规划、长期坚持都是实现养老目标的关键。