个税新政下的理财新机遇：从专项扣除到养老投资

个税新政下的理财新机遇：从专项扣除到养老投资

2024年9月起，我国实施新一轮个人所得税改革，不仅提高了子女教育等专项附加扣除标准，还扩大了免征、扣除范围。同时，个人养老金制度全面推行，为投资者提供了新的理财机遇。本文将为您详细解读这些新政要点，并提供实用的理财建议。

专项附加扣除标准提高

自2024年9月起，3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等专项附加扣除标准全面提高。其中，子女教育专项附加扣除标准从每个子女每月1000元提高至2000元。这意味着，如果一个家庭有两个孩子，每月最高可扣除4000元，全年可少缴9600元个人所得税。

免征、扣除范围扩大

财政部、国家税务总局发布《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》，明确个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。

此外，广东省佛山市税务局发布新规，自2025年1月1日起，个体工商户、个人独资企业投资人和合伙企业的个人合伙人取得的经营所得，实行核定征收的，适用新的所得率表。

合法合规的税务优化

合法合规是税务优化的前提。以下是一些合法合规的税务优化建议：

• 充分利用专项附加扣除政策，如子女教育、继续教育、大病医疗等
• 关注地方政府出台的税收优惠政策
• 通过购买符合条件的商业健康保险、税收递延型商业养老保险等进行税前扣除
• 利用个人养老金制度进行税务规划

制度要点

个人养老金制度是国家政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。具体来说，个人自愿在特定账户存一笔钱，以每年不超过12000元的额度购买符合规定的金融产品，当年可以作为专项附加扣除来抵扣个人所得税，退休后则多了一个养老金来源。

投资产品选择

个人养老金制度全面推行后，可投资产品范围进一步扩大，包括：

• 理财产品
• 储蓄存款
• 商业养老保险
• 公募基金
• 国债
• 特定养老储蓄
• 指数基金

投资建议

1. 风险偏好较低的投资者：可以选择国债、特定养老储蓄等无信用风险的产品。这些产品虽然收益率相对较低，但安全性高，适合风险承受能力较低的投资者。

2. 有一定风险承受能力的投资者：可以考虑配置一定比例的公募基金或指数基金。指数基金属于被动式投资产品，管理费较低，适合长期投资。

3. 积极型投资者：可以选择配置一定比例的股票型基金或混合型基金，以追求更高的收益。

契税优惠扩大

新政明确，对个人购买家庭唯一住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

京沪穗深增值税政策统一

京沪穗深四地取消普通住宅和非普通住宅标准后，将与全国其他地区适用统一的个人销售住房增值税政策，即个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，不区分是否普通住宅，均免征增值税。

以一个年收入20万元、有两个孩子的家庭为例：

1. 子女教育专项附加扣除：新政前每月可扣除2000元，新政后每月可扣除4000元，全年可多扣除24000元，按20%的税率计算，可少缴4800元个人所得税。

2. 个人养老金投资：如果该家庭每年投资12000元到个人养老金账户，可以再少缴2400元个人所得税。同时，这笔钱可以用于购买各种金融产品，实现保值增值。

3. 房地产投资：如果该家庭计划购买第二套住房，新政后契税负担将明显减轻。假设购买一套150平方米、总价300万元的住房，新政前需缴纳契税9万元（3%），新政后只需缴纳6万元（2%），节省3万元。

通过合理规划，该家庭每年可节省近万元的税费支出，同时还能通过个人养老金投资实现财富增值。

个人所得税新政和养老理财政策的出台，为投资者提供了新的机遇。通过合理规划，不仅可以减轻税负，还能实现财富增值。但需要注意的是，所有理财活动都应在合法合规的前提下进行，切勿触碰法律红线。