最新避税攻略：合法降低个税负担

最新避税攻略：合法降低个税负担

随着个人所得税政策的不断调整，如何合法降低个人所得税负担成为了许多人关心的话题。本文将介绍几种实用的避税方法，包括延期获得收入、转换收入为企业费用、投资避税法和工资避税法等。无论你是自由职业者、企业主还是普通上班族，都能找到适合自己的避税策略。赶快来看看这些新鲜出炉的避税攻略吧！

2025年度个人所得税专项附加扣除信息确认已于今年12月1日开始，到12月31日截止。纳税人需在个人所得税APP，进入2025年度专项附加扣除确认页面，修改或确认2025年本人适用的相关专项附加扣除信息。如果信息没有变化，点击“一键带入”即可；如果需要修改申报方式、扣除比例、相关信息等，则需点击进入相应专项附加扣除页面修改。

在填报赡养老人、住房贷款利息、住房租金专项附加扣除时，有哪些政策规定需要关注？针对纳税人的疑问，记者采访了国家税务总局重庆市税务局个人所得税处处长杨睿和国家税务总局北京市税务局个人所得税处相关负责人（以下简称“相关负责人”）。

问：填报赡养老人相关专项附加扣除有何要求？如果父母有收入可以享受专项附加扣除吗？

相关负责人：如果父母年满60周岁，即使他们有工作、有收入，纳税人也可以将其作为赡养老人支出进行申报。

根据政策规定，赡养老人专项附加扣除政策中的老人（被赡养人），是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

需要注意的是，这里的年满60岁，是指父母中有一位年满60周岁，纳税人就可以按照规定标准享受赡养老人专项附加扣除。

问：独生子女与非独生子女的扣除标准有何不同？

相关负责人：在具体扣除标准方面，根据现行政策规定，独生子女按照每月3000元标准定额扣除；非独生子女，应当与其兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，分摊扣除最高不得超过每月1500元。如果对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，也可以在个人所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度。

纳税人之间赡养老人支出采用分摊扣除的，如果是均摊，兄弟姐妹之间不需要再签订书面协议，也无须向税务机关报送。如果采取约定分摊或者老人指定分摊的方式，需要签订书面协议，书面协议不需要向税务机关或者扣缴义务人报送，自行留存备查即可。

由于纳税人各自的家庭情况不同，具体能享受多少赡养老人附加扣除额度，需要根据实际情况确定。在填报之前，纳税人应当及时与共同赡养人充分沟通，确定各自扣除金额，避免超过规定额度或比例。如果遇到拿不准的情况，应及时主动向税务机关咨询，在税务机关帮助下准确填报信息。

问：如果已用贷款买了一套房，由于工作需要将该房屋贷款还清后置换了另一套房，第二套房贷银行依旧给的是首套房贷款利率，第一套房时没享受过住房贷款利息扣除政策，那么第二套房贷利息可以享受住房贷款利息扣除政策吗？

杨睿：可以。根据现行政策规定，如果纳税人没有申报过住房贷款利息扣除，那么其按照首套住房贷款利率购买的第二套住房，可以享受住房贷款利息扣除。

政策规定，纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款，为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

问：夫妻双方婚前都有住房贷款，婚后怎么享受住房贷款利息专项附加扣除？

杨睿：根据政策规定，夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

若是涉及父母和子女共同购房，房屋产权证明、贷款合同均登记为父母和子女，这种情况下的住房贷款利息专项附加扣除，不能既由父母扣除，又由子女扣除，应该由主贷款人扣除。若主贷款人为子女的，由子女享受扣除；主贷款人为父母中一方的，由父母任意一方享受扣除。

问：不少人在工作城市实际租赁房屋居住，申报专项附加扣除时应注意哪些问题？

杨睿：根据政策规定，纳税人及配偶在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照规定享受住房租金专项附加扣除。住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除，夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除，夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除住房租金支出。

目前，不同城市的具体扣除标准不同。比如，直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为

对于从事高科技研究，或从事发明创造、专利研究的人来讲，假如你已经取得了经营成果，并且申请了专利，你是准备出卖专利，还是投资建厂，一般讲，你大概可以选择的办法是：

1.出卖专利，以取得收入。

2.个人独资兴办企业。

3.合伙经营。

几种方式孰优孰劣，评判的标准多种多样，下面我们就税收来看，是什么方案更好。

假如，你的这次专利权的转让收入为30万元，如果你出卖专利收入。那么，你将要缴纳个人所得税。

应纳所得税=30万×（1-20％）× 20％=4.8万元税后利润=30万-4.8万=25.2万元。

个人实际取得收入25.2万元，因为专利转让为一次性收入，那么你将不会有第二次。

如果你是希望这项专利能给你今后相当长时间都能带来收益的话，还是选择投资经营为好。如个人投资建厂经营，通过销售产品取得收入，由于新建企业，大多都可以享受一定的减免税优惠，而且你的专利权不是转让，所以在你取得的收入中，不必单独为专利支付税收。你的收入与税收负担之比，必然优于单纯的缴纳专利权收入的个人所得税。

如果与他人合伙经营，你出专利（折股），对方出资，建立股份制企业，根据各自占有企业股份的数量分配利润。你仅需要负担投资分红所负的税收额，而股票在你没转让之前，不需负担税收。所以你是通过专利，即取得专利收入，又取得经营收入，与之单独的专利转让来讲，你的税收负担是最轻的。

个人所得税法规定，工资、薪金收入，承包转包收入，劳务报酬收入等都要缴纳个人所得税。这些收入实行合并收入计算所得税，税率实行超额累进税率，凡月收入超过2000元者需要征税。如何降低这方面的税收负担呢？

1、必须符合以下几个条件：（1）是合法的行为，是法律所允许的；（2）成本低廉，合乎经济原则；（3）作出有效的事先安排和适当的呈报。

税收计划的制订，就是通过对现行税法的研究，对个人在近期内收入情况的预计作出的收入安排，诸如，在不改变消费水平的情况下，通过改变消费方式来改变现金和实物支出的帐户性质；通过收入的时间和数量，支付方式变化，达到降低名义收入额之目的，进而降低税率档次，以降低税负或免除税负。

2、避税策略避税策略的安排能够使你的税负降低，但不会降低国家的税收。因为许多方案的选择是以避免某一税收而代之以其它税收来执行的，有些方案是以减轻个人负担，增加企业负担来实现的。

对于工资、薪金收入者来讲，企业支付的薪俸是申报个人所得税的依据。如何保证个人消费水平的稳定或略有提高而税收负担又不增加，是规避个人所得税的主要问题。这部分收入按月计征，即根据月收入水平累进课税。最低税为0％，最高税率为45％，当你取得的收入达到某一档次时，要求支付与该档次税率相适应的税负，但是，工薪税是根据你的月实际收入来确定的，这就为税收规避提供了可能的机会。

高薪是社会评价人的能力和地位的一个标准。事实上，高薪并不为提供高消费水平。因为，高薪是指你在纳税年度内的各时期收入高于其它人的收入量，当这个收入量超过累进税率的某一档次。那么你将支付高税率的现金收入。工薪的组成主要是依人的劳动能力和再生产需要确定的。所以你的工资既有劳动量的体现，又有消费水准的参考。如果你的所有消费都是从实际取得现金后实现以及部分消费以现金实现，另外部分以实际受益相结合取得，那么后者的收益实际超过前者。因此运用比较收益是税收规避中需要首先研究的，它是税收计划制定的一个重要条件。

随着自由职业、互联网创业以及共享经济的蓬勃发展，“个独”成为越来越多人的选择。个人独资企业，也就是常说的“个独”，不仅需要在业务发展上精益求精，还面临着税务筹划的巨大挑战。如何合法合规地减少税负、提高收入效率，成为了每一个个独工作者关注的重点。

个独工作者的税务政策相对复杂，因为他们既有可能被认定为“个体工商户”，也有可能被认定为“自由职业者”。具体的税务政策及筹划方式需要根据个体经营的不同性质进行区别对待。

个体工商户的税务政策：个体工商户通常适用于增值税、个人所得税等税种。根据经营收入的不同，可能会享受税务优惠或减免。例如，小规模纳税人可以享受增值税起征点的免税待遇。

自由职业者的税务政策：自由职业者一般按照个人所得税进行纳税，税率依据收入水平分为多个档次。某些专业服务领域的自由职业者，如律师、会计师、设计师等，还可以享受相关行业税收优惠政策。

税收优惠政策的变化：近年来，中国政府在多个阶段推出了与“个独”相关的税收优惠政策，特别是在小微企业和个体户方面。对于年收入在一定范围内的个独工作者，国家提供了一些减税降费的支持措施，帮助他们减轻税务负担。

随着国家对个独工作者的关注度增加，相关的税务政策逐渐向灵活性和优惠性发展。因此，个独工作者应当随时关注政策的变化，积极寻求税务筹划的机会，确保自己能最大限度地享受政策红利。

税收是国家财政的重要来源，随着社会的发展和市场经济的繁荣，越来越多的人开始关注如何在法律允许的范围内减少自己的税负，这就是“合理避税”。什么是合理避税？我们又可以通过哪些合法手段来实现这一目标呢？

我们需要明确“合理避税”和“逃税”的概念。合理避税是指纳税人在法律允许的框架内，通过各种合规的方法降低应缴纳的个人或企业所得税。而逃税则是指故意隐瞒收入、虚报支出等行为，以达到不缴或者少缴应交各类 taxes 的目的。后者不仅违反了法律，还可能面临严厉的刑事处罚。在进行财务规划时，一定要确保所采取的方法都是合法合规的。

常见的合法避税方式：

1. 利用扣除和免征政策
   根据《中华人民共和国个人所得 tax 法》，不同类型收入可享受不同程度的扣除。例如：

• 专项附加扣除：如子女教育、继续教育、大病医疗等，可以在计算个 tax 时进行相应扣除。
• 企业成本抵扣：企业在计算利润时，可以将符合条件的一些费用作为成本进行抵减，从而降低 taxable income。
  建议大家详细了解自己所在行业相关政策，并妥善利用这些优惠措施。

2. 投资于免 tax 项目
   某些投资项目，如政府鼓励发展的绿色产业、高新技术企业等，可能享有一定期限内免征或减半征收 corporate income tax 等优惠。这种情况下，如果你能找到适合自身情况且具有前景的发展项目，将会有效降低整体 tax 负担。

3. 开设专门账户与信托安排
   对于高净值人群来说，通过设立家庭信托或其他形式的新型金融工具，不仅能够实现财富传承，还能有效地管理资产，从而达到节约 taxes 的效果。例如有些地区对特定类型信托提供较为宽松或优待性的 taxation 政策，使得资金增值过程中产生更少的 taxable events。

4. 跨境交易与转让定价策略
   对于跨国公司而言，可以通过国际间分配资源和利润来优化全球 taxation 策略。在遵循 transfer pricing 原则下，各国之间可以灵活运用当地法规，实现总体上低 tax 率。但需注意的是，应避免因操作不当引发各国监管机构的不满及潜在罚款风险。

5. 企业结构调整
   如果是一家小型创业公司，可以考虑选择有限责任公司（LLC）或者股份有限公司（Ltd）的组织形式，因为这两种形式通常享有较为灵活和优惠的小微企业 taxation 政策。根据实际运营需求，也可考虑注册于某些低 tax 地区以获得更多利益，但必须确保所有业务活动都符合当地法规要求，以防止被视作洗钱或其它违法行为。

虽然上述方法均属合法途径，但具体实施过程中的复杂性不可忽视，因此寻求专业人士（如注册会计师、律师等）的协助显得尤为重要。他们不仅拥有丰富经验，还有能力帮助您识别潜在风险并制定切实可行方案。他们也能够及时更新最新政策动向，为您的决策提供依据，让您的每一步都走得更加稳健、安全。

“合理避稅”不是一种投机取巧，而是一种智慧与策略，它强调的是充分利用现有法律法规所赋予我们的权利。在这个过程中，需要不断学习相关知识，与专业人士合作，同时保持良好的道德标准。只有这样，我们才能真正做到既符合法律，又达成财务上的最优解，实现人生价值最大化。希望本文对您有所帮助！

合理避税的合法手段包括利用税收优惠政策、充分利用扣除和免税项目、进行财务规划、选择适当的企业结构（如有限责任公司）以及在税率较低的地区设立公司。通过投资于税务延税账户和合理安排资产配置也能有效减轻税负。重要的是，遵循法律规定，确保所有行为的合规性。

税收是国家财政的重要来源，随着社会的发展和市场经济的繁荣，越来越多的人开始关注如何在法律允许的范围内减少自己的税负，这就是“合理避税”。什么是合理避税？我们又可以通过哪些合法手段来实现这一目标呢？

我们需要明确“合理避税”和“逃税”的概念。合理避税是指纳税人在法律允许的框架内，通过各种合规的方法降低应缴纳的个人或企业所得税。而逃税则是指故意隐瞒收入、虚报支出等行为，以达到不缴或者少缴应交各类 taxes 的目的。后者不仅违反了法律，还可能面临严厉的刑事处罚。在进行财务规划时，一定要确保所采取的方法都是合法合规的。

虽然合理避稅是在法律框架下进行，但仍需警惕一些可能导致违法的问题，例如：

• 信息披露不足：未按规定向主管部门报告相关事项，会被认为存在恶意隐瞒。
• 过度依赖灰色区域：一些模糊地带虽未明文禁止，但若涉及到恶意操控，则容易触犯法律底线。

在追求利益最大化的时候，要始终保持谨慎态度，对照现行法令做好自我审查，以保障自身权益不受侵害。

“合理避稅”不是一种投机取巧，而是一种智慧与策略，它强调的是充分利用现有法律法规所赋予我们的权利。在这个过程中，需要不断学习相关知识，与专业人士合作，同时保持良好的道德标准。只有这样，我们才能真正做到既符合法律，又达成财务上的最优解，实现人生价值最大化。希望本文对您有所帮助！