创业初期如何做好财务规划？五要素助你规避资金风险
创业初期如何做好财务规划？五要素助你规避资金风险
创业是一个充满激情和挑战的过程，许多创业者在创业初期充满了对未来的美好想象和雄心壮志。然而，当谈到公司的财务规划时，许多创业者却常常显得茫然或不够重视。创业资金的使用、预算编制、资金流动等财务问题，往往是许多创业失败的根源之一，也常常是合伙创业失败的重要原因。本文旨在探讨新创公司在财务规划上的重要性，并比较在创业初期"走一步算一步"和"深思熟虑后开始创业"两种不同的创业模式，帮助读者思考哪种模式更有助于提高创业成功率。
一、新创公司财务规划的重要性
在创业过程中，财务规划是至关重要的，它不仅关乎公司的生存，也关乎公司的长期发展。良好的财务规划能够帮助创业者合理安排资金使用，确保公司运营的稳定性和可持续性。以下是财务规划对新创公司的几个主要作用：
- 资金需求预测
创业初期，预测资金需求是首要步骤。这包括启动资金、运营资金、应急资金等。准确预测创业所需的资 金需求，可以帮 助创业者合理安排资金，避免资金短缺或过剩。更重要的是，可以更全方位地帮助创业者去思考创业的前中后期，可能会遇到的各 种情况，提早做好准备及规划，才不会在遇到资金问题时，公司没有任何应变能力，只能四 处借贷，甚至导致公司业务全面停摆。
- 资金使用规划
合理规划资金的使用能够提高资金的使用效率。这涉及到预算编制、资金分配等，确保每一笔支出都是必要且有效的。这个部分特别需要团队一起讨论，共同决定资金使用的优先顺序，避免浪费或分配不均的情况发生。
- 现金流管理
现金流是企业运营的命脉。有效的现金流管理可以避免因现金流短缺而导致的业务停 滞，确保公司能够按时支付薪资和应付款项。如果可以的话，公司需要将管钱和管账的分开，才能避免后续可能产生的争议问题。这一点也常是新创公司因为人不多，账也不多，所以在资金的管理上，不是非常确实，对未来发展找投资人或是新加入的合伙人，都会有许多潜在的问题和风险。
- 风险管控
良好的财务规划能够帮助公司识别和控制财务风险。这包括制定应对突发事件的预备方案。这里所提到的特别是指非人为事件的风险管控。如市场波动、经济衰退，天灾等。像是众所 周知的COVID-19疫情，就让许多公司措手不及，完全 没有应对的能力和方案，只能结束营业。这不只是在小公司，许多大公司也因此面临被收购或倒闭的命运，相对能存活下来的企业，大多都是有做好公司财务的风险管控。
- 融资策略
财务规划还涉及到融资策略。选择合适的融资方式，如股权融资、贷款、天使投资等，这些提前规划来自外部的资金来源及策略，对 公司长期发展至 关重要。这里提到的融资不只是指借钱，其中更关键的是公司的市场价值。在市场价值高的时候，无论是向银行贷款，还是股权融资的筹码，以及天使投资，风险投资等相关的资金来源接洽时，能取得的资金相对较高，成本相对较低时，先进行评估和预判，让公司的资金需求压力不至于过高，便可以避免公司在资金压力大的时候，需要牺牲更大来换取现金。
二、创业资金的运用及其挑战
创业资金的用法涉及到公司运营的各个方面，从产品开发到市场推广，每一项支出都需要精心规划。然而，许多创业者在 这方面存在一些常见问题：
- 没有规划，过度开支
一些创业者在初期过于注重产品开发和包 装设计，或是门店华丽的装潢和过高的 人事成本，忽视了现金流的存量管理以及短中长期市场营销推广的预算规划，这可能导致资金不足，无法支持公司在该扩展业务时，有足够 的能力，造成资金长期处于捉襟见肘的情况，这对公司长期运营都会造成阻碍。
- 预算编制，头重脚轻
预算编制如果不合理会导致资金使用不当。许多创业者缺乏经验，未能考虑 到各种潜在的开支，结果造成公司面临不同程度的财务压力。这里所指的不合理，是指许多公司在创业初期，资金的分配比例。例如，有一些公司营销预算很高，但人事预算偏低，造成员工一人当二人使用，导致公司运营失衡，订单爆量但 却消化不了，甚至反过来造成客户投诉。或者是反过来营销预算很低，却不停开发新项目新专案，导致专业人事成本过高，公司希望员工可以做更多事，结果变成让每个员工没事的时候，都要帮忙贴文分享甚至身兼数职，又是项目经理，又是小编又是业务，一个人做一条龙服务，这些都是常见到本末倒置的企业运营实例。
- 资金流动，入不敷出
资金流动问题可能会使公司面临资金出现缺口等流动性风险。例如，应收账款过多、库存积压等问题，都可能会导致现金流不足。不同的公司不同的商业模式，都会面临各种不同的问题。但不变的是，开源和节流。一间公司获利的能力和速度，会因为市场和季节，还有竞争对手等等许多因素而变化，但每月需支出的房租成本，人事成本，物料成本等等，随着通货膨胀，物价上涨等因素，大概都是愈来愈高，少数能做到持平。所以在创业初期所规划的商业模式需要考量的就不只是当下，而是包含了未来的 大环境市场的变化。
- 资金来源，是否健康
依赖单一资金来源可能会限制公司的发展。多样化的融资渠道或获利来源可以减少资金短缺的风险，但更重要的是资金来源对企业的长期发展是否健康？观察台湾创业者这十年间，最常见 的资金毒药就是"流行性商品"。这通常是创业者在面对公司资金不足时，最容易受到流行性商品的诱惑。加上社交媒体的发达，新闻过度报道，都让创业者会经不住诱惑，把公司资金及时间用在"流行性商品"的开发或规划上，甚至是通过借贷的方式来投入，原本不需要的生财器具或人事成本，只为了追求短期的时机财。万一进场时间晚了一步，市场供过于求，价格大跌，低润过低，库存过高 等等衍生的问题，这都很可能导 致公司在未来的 发展上，陷入一连串的灾难之中。
三、"走一步算一步"与"深思熟虑"的比较
在创业过程中，创业者要面对许多挑战，特别是在财务规划方面。往往需要在"走一步算一步"和"深思熟虑后开始创业"两种之间进行选择。各有各的优缺点，以下是针对这两种策略在公司的财务状况上所做的比较：
- 走一步算一步
优点
灵活应变：这种策略允许创业者在面对不确定性时快速调整策略改变方向。对于市场变化迅速的行业，这种灵活性可能是一个优势。这需要视不同的产业别，以及创业者本身评估判断能力，当然还有最重要的运气。如果自认运气不好的朋友，千万不要轻易尝试。
降低前期投入风险：创业者可以在探索市场的过程中逐步投入资金，降低初期投资风险，并且可以在试错成本低的情况下，快速找到市场破口。另外，也要注意能否及时止损或将风险转嫁他人的机会多寡。
缺点
缺乏长期规划：走一步算一步可能导致缺乏长期目标和规划，容易陷入难以预测的短期困境。企业经营方向的改变会导致难以建立消费者信任，也会造成市场定位不明确，进而影响公司的可持续发展性。
资金管理困难：随着公司运营的逐步展开，资金需求可能因应公司改变方向而出 现意外变化，增加资金管理的困难。
- 深思熟虑后开始创业
优点
周密规划：通过详细的财务规划和市场调查，创业者能够制定出更清晰的发展路径，减少不确定性。对于资金运用的规划，风险也相对低，对于公司未来发展及存活率较高。
风险控制：预先考虑可能遇到的问题和风险，能够更好地控制资金风险，确保公司运营的稳定性。公司在发展初期要考虑的方方面面，远比真正投入前还多，所以若有做好事先规划的情况下，在创业的过程中，无论是时间的安排或是资金的分配上，都不必再多费心烦 惊，可以更专注在事业的发展上。
缺点
启动时间长：在计划和准备阶段投入较多时间，可能会延迟公司的启动时间，错失市场机会。随着网络和自媒体的快速发展，现在市场的变化速度非常快，像是之前的直播平台兴起，小小的台湾一下子冒出十几个直播平台，媒体报道称为直播元年，隔年就只剩三间了，直接变直播末年。身边就有两位朋友惨赔收场。
过度准备的风险：过度准备或者过度担心，可能会导致创业者对市场变化反应不够灵活，影响公司的适应能力。这里想提醒的，主要是针对许多保守性格的创业者，在准备的过程中，容易犹豫不决，停滞不前，一直处于观望的状态。创业有时更重要的是热情和冲动，只要想清楚了，不需要过度准备及规划。想是问题，做是答案。
四、成功创业的财务规划要素
上述说了这么多，那到底创业前的财务规划应该怎么做才能有效提高企业的存活能力呢？这个问题，没有标准答案。在信息爆炸的时代，有太多新兴产业，是以前完全没 有的，更不用说在科技发达的现今社会，许多跨产业的平台，直接就淘汰了一个整个产业链。不过，不用担心，认为无论选择哪种策略，哪个产业别，成功创业的财务规划都会需要包含以下五个要素：
- 全方位的预算编制
预算编制是财务规划的基础。创业者需要制定详细的预算，包括固定开支和变动开支，并根据实际情况进行调整。以战争来比喻的话，预算规划就是打仗前要预计这场仗打算打多久，要准备多少人份的三餐，够吃几个月的粮食预算。要知道打仗时，如果断粮了，不用等敌人攻过来，就先不战自溃了，不可不慎之。
- 最好及最坏的现金流预测
现金流预测能够帮助创业者了解在创业过程的不同阶段时间内 的资金需求，届时方能及时做好资金调度。常说的是，做任何事前都先做最好的规划，以及最坏的打算。最好的规划，如果一切顺利，那结果是否是你可以接受的？最坏的打算，如果真的天不从人愿，走到最惨的情况，是否是你可以承受的？反之，如果承受不了，那停损点该设在哪？
- 各种风险评估与应对
财务规划需要考虑到各种风险，包括市场风险、运营风险、财务风险等。制定风险应对方案，才能有效提高公司对风险的抵御能力。此外，有两个最常被忽略的，也是许多人压根没想过 的，其一，是想都没想到会有可能发生的事。例如：COVID-19疫情，俄乌战争，国家断交……等等，重大外在因素发生时的应对方案。其二，重大公关危机的处理。例如，代言人失言或行为观感不佳，员工重大公卫疏失，产品制造工厂品质检验相关问题……等等，这些都是非创业者本身可控的问题，还是需要预想一旦发生要如何应对才能有效止血的SOP流程。
- 各阶段资金来源多样化
创业者应该考虑企业在不同时期多样化的资金来源的可能性，包括自有资金、投资者融资、贷款等，以降低资金不足风险及危机应变能力。有时创业者的财务危机不一定来自企业内部，有一部分是来自家庭或意外事故，例如，地震造成财损或家人离世，以及车祸赔偿……等等突发性资金需求，所以提前做好更多管道的资金来源规划，确保临时有大笔资金调度需求时，能及时处理，才不至于走投无路跑去向地下钱庄借钱这条不归路。
- 定期进行财务审视
定期对公司进行财务审核和分析，了解公司的财务状况，及时发现问 题并进行调整。这个部分建议一定要找一个外部的专业查账人员，来对公司进行财务审查，才能公正地让创业者本身了解，目前公司的财务状况在外人眼里的情况为何？只有这样才能看清楚公司真实的财务情况。协助创办人进行下一季度或年度预算的调整，万一如果有内鬼也才能及时发现，找出公司财务问题的真正原因。
五、结论
我们在新闻上时常见到许多餐厅的营业额，明明很漂亮但为什么 会突然恶性倒闭，或是被竞争对手收购。又或者是街边店面，新开幕不到一年又换 成一间店了，其中的原因，大多数都是因为资金来源不足或创办人财务状况不佳，而导致装潢业者成为最大的赢家，所以真的要奉劝各位，新创公司在创业开始前的财务规划是至关重要的。无论 是选择"走一步算一步"还是"深思熟虑后开始创业"，财务规划都应该 是创业过程中的核心工作之一。详细的预算编制、现金流预测、风险控制等都是公司能否顺利发展的关键要素。创业者需要根据公司的实际情况，选择适合的策略，制定出切实可行的财务规划，以确保公司在激烈的市场竞争中先能立于不败之地，才是上上之策。